西安交通大学《内部控制制度》在线作业二

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西安交通大学新学期《内部控制制度》在线作业-00002

1.代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )
选项A：美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
选项B：英国《综合守则》
选项C：COSO委员会的《内部控制——整合框架》
选项D：特恩布尔委员会的特恩布尔
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2.下列内部环境因素中起保障性作用的是（ ）。
选项A：企业文化
选项B：内部审计
选项C：人力资源政策
选项D：公司治理结构
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3.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。
选项A：经营、财务报告及合规三个类别
选项B：经营、信息及合规三个类别
选项C：信息、财务报告及监察三个类别
选项D：经营、信息及监察三个类别
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4.企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。
选项A：一个月
选项B：二个月
选项C：三个月
选项D：四个月
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5.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（ ）
选项A：风险承受能力
选项B：风险分担
选项C：风险偏好
选项D：风险数量
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6.在下列内部控制要素中,被称为对内部控制的控制,是实施内部控制的重要保证的是( )
选项A：内部环境
选项B：内部监督
选项C：控制活动
选项D：风险评估
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7.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ ）。
选项A：事前控制
选项B：制度设计、制度执行与监督评价
选项C：事中控制
选项D：事后控制
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8.审议战略委员会的发展战略建议方案应提交给（ ）。
选项A：股东大会
选项B：董事会
选项C：监事会
选项D：总经理
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9.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（ ）意见。
选项A：标准意见
选项B：带强调事项段的无保留意见
选项C：否定意见
选项D：无法表示意见
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10.某企业决定研究开发一种新产品,并要求财务部门编制预算,这 种 预 算 属 于( )
选项A：经营预算
选项B：资本预算
选项C：注重结果
选项D：现金收支预算
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11.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
选项A：企业的规章制度
选项B：企业文化
选项C：管理层的管理理念
选项D：管理者与员工的关系
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12.资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（ ）。
选项A：投资活动
选项B：营运活动
选项C：筹资活动
选项D：经营活动
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13.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）
选项A：风险识别
选项B：风险计量
选项C：风险监测
选项D：风险控制
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14.企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（ ）。
选项A：委托研发
选项B：合作研发
选项C：自主研发
选项D：研发外包
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15.内部控制缺陷报告对象不包括（ ）。
选项A：与该缺陷直接相关的责任单位
选项B：公司的经营情况
选项C：负责执行整改措施的人员
选项D：责任单位的上级单位
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16.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（ ）。
选项A：资本利润率
选项B：销售利润率
选项C：利润增长率
选项D：成本降低率
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17.( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施,以保证其目标得以实现的政策相程序
选项A：控制环境
选项B：风险评估
选项C：控制活动
选项D：信息与沟通
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18.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（ ）。
选项A：向指定位置和使用者的传递
选项B：确定报告指标
选项C：搜集整理内外部信息
选项D：全面评估
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19.在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )
选项A：内部环境
选项B：内部监督
选项C：控制活动
选项D：信息与沟通
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20.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
选项A：安全可靠
选项B：及时相关
选项C：有高价值
选项D：真实准确
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21.下列选项中不属于内部控制参与主体的是（ ）。
选项A：企业董事会
选项B：企业监事会
选项C：政府对企业进行审计的审计人员
选项D：企业全体员工
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22.企业核心技术的创造者和维护者是（ ）。
选项A：股东
选项B：髙管人员
选项C：专业技术人员
选项D：—般员工
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23.注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。
选项A：重要缺陷
选项B：重大缺陷
选项C：设计缺陷
选项D：运行缺陷
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24.国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（ ）。
选项A：股东大会
选项B：董事会
选项C：总经理
选项D：国有资产监督管理机构
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25.战略目标持续的时间一般为（ ）。
选项A：一年以内
选项B：—年到三年
选项C：三年以上
选项D：无所谓
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26.一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（ ）。
选项A：重大缺陷
选项B：重要缺陷
选项C：一般缺陷
选项D：严重缺陷
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27.在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）
选项A：企业资源分析
选项B：企业能力分析
选项C：核心竞争力分析
选项D：企业奥鹏西安交通大学新学期作业参考资金结构分析
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28.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ ）。
选项A：信息与沟通
选项B：监察
选项C：控制环境
选项D：控制活动
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29.针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（ ）。
选项A：明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本
选项B：广泛听取行业专家的意见
选项C：既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力
选项D：不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例
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30.信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（ ）。
选项A：建立信息系统的物理模型
选项B：目标系统逻辑模型
选项C：编程和测试
选项D：用户需求分析
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31.资金活动内部控制的总体要求是（ ）。
选项A：树立战略导向观念
选项B：完善管控制度
选项C：严格执行制度
选项D：集中管控模式
选项E：査找薄弱环节
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32.内部控制的原则包括( )
选项A：全面性原则
选项B：重要性原则
选项C：制衡性原则
选项D：适应性原则
选项E：成本效益原则
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33.关于信息系统，以下说法正确的是（ ）。
选项A：信息系统由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成
选项B：信息系统的实施触发了企业管理模式、生产方式、交易方式、作业流程的变革
选项C：信息系统的实施使企业原有的内部控制开始不适应企业的业务发展和管理的提升
选项D：信息系统在改变企业传统运营模式的同时，并未对传统的内部控制观点和控制方法产生深远的影响
选项E：信息系统的实施为管理工作的重心从经营成果的反映向经营过程的控制转移创造了技术条件
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34.下列关于内部沟通的说法正确的有（ ）。
选项A：财务部门定期向各部门交流和通报财务状况、经营成果、预算执行情况等，还定期将应收账款情况反馈给销售（信用）部门和清欠办公室
选项B：生产部门应该与销售部门定期沟通，以确保生产出的产品不至于积压或者生产不至于满足不了市场的需求
选项C：采购部门、下属单位采购部门定期组织与其他业务部门就采购需求、价格信息、采购经验等方面进行沟通与交流
选项D：公司管理层定期或不定期召开各种会议，及时与相关职能部门领导、下属单位负责人就生产、运营等情况进行沟通、交流
选项E：管理层必须让董事会了解最新的业绩、发展、风险、主要行动以及其他任何相关的事项
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35.企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括（）
选项A：设定业务层面目标
选项B：制定实现目标的战略规划
选项C：适时更新业务活动的目标
选项D：配置资源以保证业务层面目标顺利实现
选项E：分解业务目标并下达
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36.就目前而言，绩效考评系统最为常用的标准是（ ）。
选项A：经验标准
选项B：预算标准
选项C：历史标准
选项D：行业标准
选项E：国际标准
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37.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（ ）。
选项A：全面性原则
选项B：重要性原则
选项C：客观性原
选项D：有效性原则
选项E：时效性原则
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38.关于内部控制的定义说法正确的是（）
选项A：内部控制是一种全员控制
选项B：内部控制是一种全面控制
选项C：内部控制是一种全程控制
选项D：内部控制是由董事会实施的
选项E：内部控制是由除了员工以外的管理层实施的
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39.成本效益原则的要义包括( )
选项A：努力降低内部控制的成本
选项B：在管理中要依据环境和内外条件随机应
选项C：合理确定内部控制带来的经济利益
选项D：内部控制过程中的相互制约、相互监督
选项E：在兼顾全面的基础上突出重点
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40.于内部信息传递的预测性原则,下列说法正确的是( )
选项A：预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能
选项B：信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息
选项C：预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息
选项D：预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性
选项E：预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息
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41.组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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42.合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。
选项A：错误
选项B：正确
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43.编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点。
选项A：错误
选项B：正确
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44.内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。
选项A：错误
选项B：正确
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45.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。（）
选项A：错误
选项B：正确
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46.内部控制缺陷的严重程度并不取决于该控制不能及时防止或发现并纠正潜在缺陷的可能性，而是取决于是否实际发生了错报。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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47.敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值人手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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48.根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。
选项A：错误
选项B：正确
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49.提高经营的效率和效果目标是内部控制的最高目标，也是终极目标。（）
选项A：错误
选项B：正确
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50.狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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