西安交通大学《内部控制制度》在线作业一

奥鹏西安交通大学新学期作业参考

西安交通大学新学期《内部控制制度》在线作业-00001

1.将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（ ）。
选项A：比率法
选项B：趋势分析法
选项C：因素分析法
选项D：综合分析法
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2.针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（ ）。
选项A：明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本
选项B：广泛听取行业专家的意见
选项C：既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力
选项D：不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例
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3.代表了成熟阶段的研究成果,堪称内部控制发展史上的里程碑的是( )
选项A：美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
选项B：英国《综合守则》
选项C：COSO委员会的《内部控制——整合框架》
选项D：特恩布尔委员会的特恩布尔
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4.内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ ）。
选项A：事前控制
选项B：制度设计、制度执行与监督评价
选项C：事中控制
选项D：事后控制
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5.内部控制适应性原则的理论依据是（ ）。
选项A：最优化理论
选项B：行为科学理论
选项C：需要层次理论
选项D：权变理论
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6.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（ ）。
选项A：经理层
选项B：各专业部门
选项C：监事会
选项D：企业所属单位
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7.国有独资企业的合并、分立、解散、增加或者减少注册资本和发行公司债券，有决定权的是（ ）。
选项A：股东大会
选项B：董事会
选项C：总经理
选项D：国有资产监督管理机构
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8.在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（ ）。
选项A：从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
选项B：规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
选项C：确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
选项D：规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致
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9.下列内部环境因素中起关键性作用的是（ ）。
选项A：企业文化
选项B：内部审计
选项C：人力资源政策
选项D：公司治理结构
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10.企业年度内部控制评价报告报出的时限是基准日后（ ）。
选项A：一个月
选项B：二个月
选项C：三个月
选项D：四个月
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11.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（ ）。
选项A：比较法
选项B：趋势分析法
选项C：比率法
选项D：综合分析法
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12.在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）。
选项A：全面性原则
选项B：重要性原则
选项C：制衡性原则
选项D：成本效益原则
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13.“企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（ ）
选项A：风险承受能力
选项B：风险分担
选项C：风险偏好
选项D：风险数量
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14.销售业务中收款环节存在的主要风险不包括（ ）。
选项A：结算方式选择不当
选项B：账款回收不力
选项C：销售业务会计记录和处理不及时
选项D：票据审査和管理不善
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15.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（ )。
选项A：1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求
选项B：2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
选项C：2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
选项D：2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
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16.某企业决定研究开发一种新产品,并要求财务部门编制预算,这 种 预 算 属 于( )
选项A：经营预算
选项B：资本预算
选项C：注重结果
选项D：现金收支预算
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17.下列选项中不属于内部控制参与主体的是（ ）。
选项A：企业董事会
选项B：企业监事会
选项C：政府对企业进行审计的审计人员
选项D：企业全体员工
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18.内部控制的最高目标,也是终极目标是( )
选项A：资产安全目标
选项B：财务报告及相关信息真实完整目标
选项C：提高经营的效率和效果目标
选项D：促进企业实现发展战略目标
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19.对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（ ）。
选项A：预算管理委员会
选项B：预算管理工作机构
选项C：各责任中心
选项D：各利润中心
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20.内部控制缺陷报告对象不包括（ ）。
选项A：与该缺陷直接相关的责任单位
选项B：公司的经营情况
选项C：负责执行整改措施的人员
选项D：责任单位的上级单位
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21.注册会计师测试企业层面控制应当把握（ ）原则。
选项A：全面性
选项B：重要性
选项C：制衡性
选项D：适应性
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22.在内部控制五要素之间的关系中,处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是( )
选项A：内部环境
选项B：内部监督
选项C：控制活动
选项D：信息与沟通
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23.内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ）。
选项A：内部控制人员的执行不力
选项B：内部控制的目标制定不合理
选项C：内部控制本身具有一定的局限性
选项D：内部控制制度有待完善
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24.企业内部控制评价的主体是（）
选项A：政府机关
选项B：会计师事务所
选项C：董事会或类似权力机构
选项D：财务部门
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25.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（ ）。
选项A：控制环境
选项B：事项识别
选项C：控制活动
选项D：监控
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26.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（ ）。
选项A：内部控制环境的强弱
选项B：风险评估的结果
选项C：变化发生的性质和程度
选项D：日常监督的有效性
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27.2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利奥鹏西安交通大学新学期作业参考法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ )。
选项A：内部控制体系
选项B：内部控制结构
选项C：内部控制整合框
选项D：企业风险管理整合框架
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28.以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（ ）。
选项A：会计基础绩效考评模式
选项B：平衡计分卡绩效考评模式
选项C：经济基础绩效考评模式
选项D：战略管理绩效考评模式
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29.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（ ）。
选项A：向指定位置和使用者的传递
选项B：确定报告指标
选项C：搜集整理内外部信息
选项D：全面评估
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30.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（ ）。
选项A：资本利润率
选项B：销售利润率
选项C：利润增长率
选项D：成本降低率
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31.企业设定业务层面目标需要经过四个阶段，具体包括（）
选项A：设定业务层面目标
选项B：制定实现目标的战略规划
选项C：适时更新业务活动的目标
选项D：配置资源以保证业务层面目标顺利实现
选项E：分解业务目标并下达
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32.内部监督所需的相关的间接信息包括（ ）。
选项A：控制运行的统计数据
选项B：关键风险指标
选项C：关键绩效指标
选项D：行业同比数据
选项E：重要财务指标
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33.《企业内部控制评价指引》第十五条规定，内部控制评价工作组对被评价单位进行现场测试时，可以单独或者综合运用的方法有（ ）。
选项A：个别访问
选项B：调查问卷
选项C：专题讨论
选项D：穿行测试
选项E：实地查验
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34.内部控制的目标有（）。
选项A：经营管理合法合规目标
选项B：资产安全目标
选项C：财务报告及相关信息真实完整目标
选项D：提高经营的效率和效果目标
选项E：促进企业实现发展战略目标
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35.就目前而言，绩效考评系统最为常用的标准是（ ）。
选项A：经验标准
选项B：预算标准
选项C：历史标准
选项D：行业标准
选项E：国际标准
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36.内部控制的原则包括( )
选项A：全面性原则
选项B：重要性原则
选项C：制衡性原则
选项D：适应性原则
选项E：成本效益原则
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37.关于内部信息传递的预测性原则，下列说法正确的是（）。
选项A：预测性原则是指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能
选项B：信息预测性的功能在于提供提高决策水平所需的那种发现差别、分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息
选项C：预测性是说提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息
选项D：预测信息与未来的信息必须有着密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测的特征，即具有相关性
选项E：预测信息要有相关性，同时还要注意排除过多低相关的冗余信息
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38.充分且适当的风险评估过程需要包括（ ）。
选项A：了解企业的内部环境
选项B：了解法律法规和行业状况
选项C：对重大风险的估计
选项D：对风险发生可能性的评估
选项E：确定风险应对的方法
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39.关于内部控制的定义说法正确的是（）
选项A：内部控制是一种全员控制
选项B：内部控制是一种全面控制
选项C：内部控制是一种全程控制
选项D：内部控制是由董事会实施的
选项E：内部控制是由除了员工以外的管理层实施的
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40.出现（ ）迹象之一则通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷。
选项A：企业决策失误，导致并购不成功
选项B：董事、监事和高级管理人员舞弊
选项C：管理人员或技术人员纷纷流失
选项D：媒体负面新闻频现
选项E：企业更正已公布的财务报告
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41.对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。
选项A：错误
选项B：正确
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42.明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。
选项A：错误
选项B：正确
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43.合同控制就是企业在梳理合同管理的整个流程中，分析其中的关键风险点，采取一定的措施，将合同风险控制在企业可接受范围以内的整个过程。
选项A：错误
选项B：正确
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44.企业可以通过SWT分析，在了解自身的优势、劣势、机会和威胁的基础上制定帮助企业实现目标的战略规划。
选项A：错误
选项B：正确
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45.内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
选项A：错误
选项B：正确
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46.口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。
选项A：错误
选项B：正确
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47.自下而上的方法是注册会计师识别风险、选择拟测试控制的基本思路。（）
选项A：错误
选项B：正确
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48.一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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49.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。（）
选项A：错误
选项B：正确
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50.目前，国资委引人EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。
选项A：错误
选项B：正确
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