超前自学网西安交通大学《税法学》在线作业二
奥鹏西安交通大学新学期作业参考
西安交通大学新学期《税法学》在线作业-00002
1.王某取得稿酬20000元，讲课费4000元。已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的有关规定，王某应纳个人所得税额为（ ）元。
选项A：2688
选项B：2880
选项C：3840
选项D：4800
正确答案问询微信：424329
2.现行契税的纳税义务发生时间是( )
选项A：签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
选项B：签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内
选项C：签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内
正确答案问询微信：424329
3.下列属于企业所得税中“不征税收入”的是( )
选项A：财政拨款
选项B：财产租赁收入
选项C：利息收入
选项D：营业外收入
正确答案问询微信：424329
4.纳税人发生年度亏损，可以弥补的金额是( )。
选项A：企业申报的亏损额
选项B：税务机关按税法规定核实、调整后的金额
选项C：企业财务报表的帐面金额
选项D：企业自己核定的亏损额
正确答案问询微信：424329
5.下列关于稿酬所得“次”的说法正确的是( )
选项A：同一作品再版所得，应与原出版收入合并作为一次收入计征
选项B：同一作品分次取得稿酬收入，应按每次收入为一次收入计征
选项C：加印所得稿酬，单独作为一次收入计征
选项D：同一作品在报刊连载，以连载完成后取得的所有收入合并为一次收入计征
正确答案问询微信：424329
6.构成税收实体法的基础要素是（ ）。
选项A：税源
选项B：计税依据
选项C：课税对象
选项D：税目
正确答案问询微信：424329
7.旅行社4月份组织一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。旅游期间由旅游社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。旅游业适用营业税税率为5%，该旅行社该项业务应缴纳营业税（ ）元。
选项A：2700
选项B：600
选项C：1200
选项D：4500
正确答案问询微信：424329
8.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。
选项A：某商店为厂家代销服装
选项B：某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
选项C：某企业将外购的水泥用于基建工程
选项D：某企业将外购的床单用于职工福利
正确答案问询微信：424329
9.在税法体系中起着税收母法的作用，属于税法体系的主体和核心的是（ ）。
选项A：税收基本法
选项B：税收普通法
选项C：税收实体法
选项D：税收程序法
正确答案问询微信：424329
10.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )
选项A：800元
选项B：1600元
选项C：3500元
选项D：5000元
正确答案问询微信：424329
11.下列（ ）不是税收法律关系的特点 。
选项A：主体的一方只能是国家
选项B：体现国家与纳税人两方面的意志
选项C：权利义务关系具有不对等性
选项D：具有财产所有权或支配权单向转移的性质
正确答案问询微信：424329
12.纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理( )。
选项A：该已纳税款不得扣除
选项B：该已纳税款当期可全部扣除
选项C：该已纳税款当期可扣除50%
选项D：可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除
正确答案问询微信：424329
13.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为（ ）。
选项A：10%
选项B：15%
选项C：18%
选项D：27%
正确答案问询微信：424329
14.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是（ ）。
选项A：按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额
选项B：不得扣除任何数额的捐款额
选项C：按实际捐款额全额扣除
选项D：按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额
正确答案问询微信：424329
15.下列属于房产税纳税人的是( )
选项A：房屋的出典人
选项B：房屋的承典人
选项C：拥有农村房产的农民
选项D：房屋的承租人
正确答案问询微信：424329
16.在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是（ ）。
选项A：非酒类广告支出
选项B：职工工会经费.职工福利费C
选项C：各种非广告性赞助支出
选项D：生产经营期间发生的银行贷款利息
正确答案问询微信：424329
17.下列税种属于我国主体税种的是( )
选项A：财产税
选项B：资源税
选项C：行为税
选项D：流转税
正确答案问询微信：424329
18.在（ ）条件下，边际税率等于平均税率。
选项A：比例税率奥鹏西安交通大学新学期作业参考
选项B：定额税率
选项C：全额累进税率
选项D：超额累进税率
正确答案问询微信：424329
19.财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（ ）。
选项A：税收行政法规
选项B：税收法律
选项C：税收规章
选项D：各税种暂行条例
正确答案问询微信：424329
20.所得税属于( )
选项A：直接税
选项B：间接税
选项C：流转税
选项D：财产税
正确答案问询微信：424329
21.根据我国《增值税暂行条例》的规定，下列项目中，其进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）。
选项A：因自然灾害毁损的库存商品
选项B：企业被盗窃的产成品所耗用的原材料
选项C：在建工程耗用的原材料
选项D：生产免税产品接受的劳务
正确答案问询微信：424329
22.个体工商户的可扣除费用为( )。
选项A：每月800元
选项B：生产经营过程中的成本、费用
选项C：生产经营过程中的损失
选项D：消费税、营业税
正确答案问询微信：424329
23.根据税收征管法律制度的规定，纳税人发生的下列行为中，税务机关可以实施行政处罚的有()
选项A：未按照规定的期限办理税务登记
选项B：未按照规定设置.保管帐簿
选项C：未按照规定使用税务登记证
选项D：未按照规定将其全部银行帐号报告税务机关
正确答案问询微信：424329
24.下列营业项目，其营业税的纳税地点是( )。
选项A：销售不动产，向其机构所在地主管税务机关申报纳税
选项B：从事运输业务，向其机构所在地主管税务机关申报纳税
选项C：承包的工程跨省、自治区、直辖市的，向其机构所在地主管税务机关申报纳税
选项D：提供应税劳务，应当向应税劳务发生地主管税务机关申报纳税
正确答案问询微信：424329
25.下列纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务一并征收营业税的有（ ）。
选项A：一切企业、单位及个人
选项B：从事货物生产的单位和个人
选项C：非从事货物批发的单位和个人
选项D：非从事货物零售的单位和个人
正确答案问询微信：424329
26.个人所得的居民纳税人是指( )。
选项A：在中国境内有住所的个人
选项B：在中国境内无住所又不居住的个人
选项C：在中国境内无住所居住不满一年的个人
选项D：在中国境内无住所但居住满一年的个人
正确答案问询微信：424329
27.个人所得税居民纳税人与非居民纳税人的判定标准( )。
选项A：时间标准
选项B：住所标准
选项C：公民标准
选项D：经营、工作地标准
正确答案问询微信：424329
28.我国个人所得税采用了( )税率。
选项A：比例税率
选项B：超额累进税率
选项C：定额税率
选项D：全额累进税率
正确答案问询微信：424329
29.税收法律关系由（ ）组成。
选项A：税收权利主体
选项B：税收权利客体
选项C：权利主体的权利
选项D：权利主体承担的义务
正确答案问询微信：424329
30.在税收立法中除体现公平原则外，还应遵循的原则有（ ）。
选项A：从实际出发的原则
选项B：民主决策原则
选项C：原则性与灵活性相结合的原则
选项D：法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则
正确答案问询微信：424329
31.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价的，按照组成计税价格计算纳税，组成计税价格的计算公式是（成本+利润）/（1—消费税税率）。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
32.消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
33.和折扣额在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为销售额计算增值税；如果将折扣额另开发票，不论其在财务上如何处理，均不得从销售额中减除折扣额。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
34.欠缴税款的纳税人出境前未结清应纳税款，又不提供担保的，税务机关可以通知出境管理机关阻止其出境。( )
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
35.自产自用的应税消费品，如果用于连续生产应税消费品的，不纳税。( )
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
36.纳税所得额与会计利润是一致的,估交纳所得税时只需依倨利润表中的利润总额计算即可。
选项A：对
选项B：错
正确答案问询微信：424329
37.应征增值税的货物均应征消费税
选项A：对
选项B：错
正确答案问询微信：424329
38.李某将个人拥有产权的房屋出典给王某，王某认为自己是承典人，不应当是房产税的纳税人，王某的观点是正确的。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
39.稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
40.对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
41.市维护建设税是流转税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
42.纳税人因销售货物收取的包装物押金,既使单独记帐核算的,也应并入销售额征收增值税。
选项A：对
选项B：错
正确答案问询微信：424329
43.在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得的纳税人和在中国境内有住所而中国境外取得工资、薪金所得的纳税人附加减除费用标准为每月3200元。
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
44.土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算交纳契税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
45.年度终了，某企业填报的利润表上反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也-17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
46.城市维护建设税是流转税。
选项A：对
选项B：错
正确答案问询微信：424329
47.个人所得税法规定的居民纳税人是在中国境内有住所并具居住满1个纳税年度的个人。
选项A：对
选项B：错
正确答案问询微信：424329
48.企业和个人按照省级人民政府规定的比例提取缴付的基本养老金.失业保险金，不计入个人当期的工资.薪金收入，免于征收个人所得税。但个人领取时，则应征收个人所得税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
49.对纳税人采取税收保全措施，必须经税务机关向人民法院提出申请后，由人民法院执行。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
50.消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。（）
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329
