超前自学网西安交通大学《税法学》在线作业三
奥鹏西安交通大学新学期作业参考
西安交通大学新学期《税法学》在线作业-00003
1.根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是()
选项A：捐赠额不超过应纳税所得额的10%的部分
选项B：捐赠额不超过应纳税所得额的15%的部分
选项C：捐赠额不超过应纳税所得额的20%的部分
选项D：捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分
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2.在税收的形式特征中,体现了财政分配本质的是( )
选项A：有偿性
选项B：无偿性
选项C：强制性
选项D：固定性
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3.下列项目中,允许扣除进项税额的是( )
选项A：商业企业购进的已取得增值税专用发票的货物
选项B：工业企业估价入库的原材料
选项C：一般纳税人购进工程用物资
选项D：工业企业购进的非应税劳务
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4.企业所得税的纳税人发生年度亏损的，可用以后年度的所得逐年延续弥补，但延续弥补期限最长不得超过（ ）。
选项A：1年
选项B：3年
选项C：5年
选项D：10年
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5.王某取得稿酬20000元，讲课费4000元。已知稿酬所得适用个人所得税税率为20%，并按应纳税额减征30%，劳务报酬所得适用的个人所得税税率为20%。根据个人所得税法律制度的有关规定，王某应纳个人所得税额为（ ）元。
选项A：2688
选项B：2880
选项C：3840
选项D：4800
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6.在税法体系中起着税收母法的作用，属于税法体系的主体和核心的是（ ）。
选项A：税收基本法
选项B：税收普通法
选项C：税收实体法
选项D：税收程序法
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7.构成税收实体法的基础要素是（ ）。
选项A：税源
选项B：计税依据
选项C：课税对象
选项D：税目
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8.下列关于稿酬所得“次”的说法正确的是( )
选项A：同一作品再版所得，应与原出版收入合并作为一次收入计征
选项B：同一作品分次取得稿酬收入，应按每次收入为一次收入计征
选项C：加印所得稿酬，单独作为一次收入计征
选项D：同一作品在报刊连载，以连载完成后取得的所有收入合并为一次收入计征
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9.一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务,且未分别核算销售额的,应该采取( )
选项A：从低适用税率
选项B：从高适用税率
选项C：适用5％的税率
选项D：分别适用不同的税率
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10.财政部、国家税务总局、海关总属以及地方政府有权制定（ ）。
选项A：税收行政法规
选项B：税收法律
选项C：税收规章
选项D：各税种暂行条例
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11.我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
选项A：集中财政收入，保证满足公共需要
选项B：严格按照税法规定开展征税管理活动
选项C：保证纳税人的税负公平和机会均等
选项D：不断提高税收效率
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12.现行契税的纳税义务发生时间是( )
选项A：签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的当天
选项B：签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的7日内签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的10日内
选项C：签订土地、房屋权属转移合同或合同性质凭证的30日内
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13.下列各项，不属于个人所得税征收范围的是（ ）。
选项A：差旅费津贴
选项B：稿酬所得
选项C：提供著作权所得
选项D：中奖所得
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14.李某在一次福利彩票抽奖中，花1000元抽中一辆价值300000元的“别克”牌轿车，外加500000元现金。个人所得税税率为20%。李某应缴纳个人所得税税额为()元
选项A：100000
选项B：0
选项C：159800
选项D：160000
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15.土地增值税的税率形式是( )
选项A：全额累进税率
选项B：超额累进税率
选项C：全率累进税率
选项D：超率累进税率
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16.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。
选项A：生产、经营成本
选项B：收入总额的20%
选项C：按月扣除800元
选项D：从收入总额中扣800元或定率扣除20%
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17.车船税的纳税地点为( )
选项A：车船登记地
选项B：车船行驶地
选项C：纳税人经营所在地
选项D：车船所在地
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18.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是（ ）。
选项A：按应纳税所得额3%以内的数额扣除捐款额
选项B：不得扣除任何数额的捐款额
选项C：按实际捐款额全额扣除
选项D：按收入总额的3%以内的数额扣除捐款额
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19.（ ）是指税法规定的商品从生产到消费的的流转过程中缴纳税款的环节。
选项A：减免税
选项B：纳税地点
选项C：纳税环节
选项D：纳税期限
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20.某旅行社4月份组织一个30人的旅游团旅游，向每人收取旅游费3000元。旅游期间由旅游社为每人支付住宿费1200元，餐费1000元，交通费350元，门票50元。旅游业适用营业税税率为5%，该旅行社该项业务应缴纳营业税()元
选项A：2700
选项B：600
选项C：1200
选项D：4500
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21.税收法律关系由（ ）组成。
选项A：税收权利主体
选项B：税收权利客体
选项C：权利主体的权利
选项D：权利主体承担的义务
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22.下列各项属于纳税人应承担的义务有（ ）。
选项A：申请延期纳税
选项B：申请减免税
选项C：办理纳税申报
选项D：接受税务检查
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23.下列适用税率5%的营业税税目有（ ）。
选项A：销售不动产
选项B：服务业
选项C：建筑业
选项D：邮电通信业
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24.个人所得税居民纳税人与非居民纳税人的判定标准( )。
选项A：时间标准
选项B：住所标准
选项C：公民标准
选项D：经营、工作地标准
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25.下列货物征收消费税( )。
选项A：金银首饰
选项B：汽车轮胎
选项C：保健食品
选项D：啤酒
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26.我国个人所得税采用了( )税率。
选项A：比例税率
选项B：超额累进税率
选项C：定额税率
选项D：全额累进税率
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27.下列项目免征营业税的有（ ）。
选项A：学生勤工俭学提供的劳务
选项B：校办企业提供劳务
选项C：残疾人福利企业提供的劳务
选项D：婚姻介绍服务
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28.按照我国《个人所得税法》的规定，可以免纳个人所得税的项目有()
选项A：按照国家统一规定发给干部.职工的离.退休金
选项B：国家发行的金融债券利息
选项C：股息
选项D：保险赔款
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29.我国消费税分别采用( )的计征方法。
选项A：从价定率
选项B：从量定额
选项C：从价定额
选项D：从量定率
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30.税收具有（ ）特征。
选项A：普遍性
选项B：强制性
选项C：无偿性
选项D：固定性
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31.对邮电部门出售手提电话、寻呼机并为用户提供无线通讯服务，其所得收入应按邮电通信业征税。
选项A：错误
选项B：正确
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32.自产自用的应税消费品，如果用于连续生产应税消费品的，不纳税。( )
选项A：错误
选项B：正确
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33.代理业以纳税人从事代理业务向委托方实际收取的报酬为营业税计税依据。( )
选项A：对
选项B：错
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34.纳税人采取以旧换新方式销售货物的，不得从新货物销售额中减除收购旧货物的款额。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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35.某演员一次获得表演收入30000元，其应纳个人所得税税额为6200元。
选项A：错误
选项B：正确
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36.消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。
选项A：错误
选项B：正确
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37.某公司职员某月取得稿酬所得4200元，计算申报个人所得税应减除的费用为800元。
选项A：错误
选项B：正确
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38.关税征税对象是贸易性商品,不包括入境旅客携带的个人行李和物品。
选项A：对
选项B：错
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39.甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取的，故不应征增值税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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40.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价的，按照组成计税价格计算纳税，组成计税价格的计算公式是（成本+利润）/（1—消费税税率）。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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41.因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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42.2月1日,甲乙两企业签订一项货物买卖合同,甲企业向乙企业销售一批汽车轮胎,约定款到付货。2月10日乙企业将货款全部交付给甲企业,甲企业应于2月1日向乙企业开具增值税专用发票。
选项A：对
选项B：错
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43.消费税主要采取在生产环节计征。
选项A：错误
选项B：正确
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44.稿酬所得适用20%的比例税率，并按应纳税额减征30%。
选项A：错误
选项B：正确
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45.我国个人所得税法中所说的临时离境，是指在一个纳税年度中一次不超过30日或者多次累计不超过90日的离境。
选项A：错误
选项B：正确
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46.企业和个人按照省级人民政府规定的比例提取缴付的基本养老金.失业保险金，不计入个人当期的工资.薪金收入，免于征收个人所得税。但个人领取时，则应征收个人所得税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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47.营业税的纳税人以无形资产或不动产投资入股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险的行为，视同转让无形资产或销售不动产，应当征收营业税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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48.某小型国有企业2005年亏损5万元，2006年确定的应纳税所得额为7万元，该企业2000年应适用18%的税率缴纳所得税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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49.年度终了，某企业填报的利润表上反映全年利润总额为-17万元，因此，该企业应纳税所得额也-17万元，不需缴纳企业所得税。（ ）
选项A：错误
选项B：正确
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50.折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税
选项A：对
选项B：错
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