北理工《税法》在线作业一

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税法》在线作业-00001

1.某名演员一次获取表演收入60000元，其应纳个人的所得税税额为（）
选项A：9600元
选项B：12000元
选项C：12400元
选项D：15200元
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2.按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）
选项A：差旅费津贴
选项B：安家费
选项C：“内退”工资
选项D：院士津贴
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3.在商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出的非雇员(营销人员)以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励，所发生的费用，该营销人员()
选项A：不缴纳个人所得税
选项B：按工资、薪金所得缴纳个人所得税
选项C：按劳务报酬所得缴纳个人所得税
选项D：按偶然所得缴纳个人所得税
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4.某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。该企业应缴纳土地增值税（ ）
选项A：96.75万元
选项B：97.50万元
选项C：306.75万元
选项D：307.50万元
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5.某企业2002年1月1日的房产原值为3000万元，4月1日将其中原值为1000万元的临街房出租给某连锁商店，月租金5万元。当地政府规定允许按房产原值减除20％后的余值计税。该企业当年应缴纳房产税（ ）
选项A：4.8万元
选项B：24万元
选项C：27万元
选项D：28.8万元
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6.下列项目中，免纳个人所得税的有（）。
选项A：人在银行结算账户存款的利息
选项B：邮政储蓄存款利息
选项C：转让自用5年以上家庭唯一住房的所得
选项D：出版科普读物的稿酬
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7.现行企业所得税规定，纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补，下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不超过( )
选项A：1年
选项B：3年
选项C：5年
选项D：10年
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8.某教授2005年8月因其编著的教材出版，获得稿酬8500元，2005年9月因教材加印又得稿酬700元，该教授共应纳个人所得税（ ）元
选项A：952
选项B：1288
选项C：1472
选项D：1030.4
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9.中国公民张某在某外资公司工作，其应纳的个人所得税由该公司负担，2006年2月张某取得税后净收入3600元，则该公司代张某缴纳的个人所得税为（ ）元
选项A：205.88
选项B：261.1
选项C：181.25
选项D：200
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10.在资源税中，煤炭的征税范围包括（ ）
选项A：洗煤
选项B：选煤
选项C：煤炭制品
选项D：原煤
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11.消费税是选择部分消费品列举品目征收的，目前，我国的消费税共列举（ ）个税目的征税范围。
选项A：11
选项B：9
选项C：14
选项D：8
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12.装卸搬运业务属于营业税暂行条例中规定的（ ）的征税范围
选项A：交通运输业
选项B：建筑业
选项C：“服务业”税目中的仓储
选项D：“服务业”税目中的其他服务业
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13.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
选项A：生产过程中出现的报废产品
选项B：用于返修产品修理的易损零配件
选项C：生产企业用于经营管理的办公用品
选项D：校办企业生产本校教具的外购材料
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14.下列各项收入中，应当缴纳增值税的是
选项A：广告代理公司的广告费收入
选项B：邮政部门邮政储蓄收入
选项C：某房地产开发公司销售办公楼收入
选项D：某商店零售化妆品收入
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15.某企业委托酒厂加工药奥鹏北京理工大学新学期作业参考酒10箱，该药酒无同类产品销售价格，已知委托方提供的原料成本2万元，受托方垫付辅料成本0.15万元，另收取的加工费0.4万元，则该酒厂代收代缴的消费税（税率为10%）为（ ）。
选项A：2550元
选项B：2833元
选项C：4817元
选项D：8500元
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16.下列项目中，可以免征个人所得税的有（ ）
选项A：购物时获得的中奖收入
选项B：单位自己规定发给的补贴、津贴
选项C：个人获得保险赔款
选项D：民间借贷利息
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17.对于劳务报酬所得，若属于同一事项连续取得收入的，其收入“次”数的确定办法是（ ）
选项A：以取得收入时为一次
选项B：以一个月内取得的收入为一次
选项C：以一个季度内取得的收入为一次
选项D：以事项完成后取得的所有收入合并为一体
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18.下列应税消费品应纳消费税的有（ ）
选项A：委托加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于直接销售的
选项B：自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的
选项C：委托非个体经营者加工的应税消费品(受托方已代收代缴消费税)，委托方收回后用于连续加工生产应税消费
选项D：自产自用消费品，用于在建工程的
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19.某税种征税对象应税收入，采用超额累进税率，应税收入500元以下的，适用税率为5%；应税收入500～2000元的，适用税率为10%；应税收入2000～5000元的，适用税率为15%。某纳税人应税收入为3800元，则应纳税额为（ ）。
选项A：125元
选项B：220元
选项C：445元
选项D：570元
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20.一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为（ ）元
选项A：2665
选项B：3468.75
选项C：3200.75
选项D：6617.65
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21.甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（）
选项A：甲纳税28元、乙不用纳税
选项B：甲、乙都不用纳税
选项C：甲纳税80元、乙纳税80元
选项D：甲纳税40元、乙不用纳税
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22.下列属于房地产开发费用的项目有（ ）
选项A：房地产开发公司职工工资
选项B：房地产销售费用
选项C：房地产开发项目贷款利息
选项D：房地产转让的过户手续费
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23.下列占用土地的行为，应征收城镇土地使用税的是（ ）
选项A：企业内绿化占用的土地
选项B：公园自用的土地
选项C：国家机关自用的土地
选项D：外国企业占用的土地
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24.我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为（ ）
选项A：纳税人
选项B：代征人
选项C：负税人
选项D：扣缴义务人
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25.下列关于税法要素的说法中，表述不正确的是（　）
选项A：税目是征纳税双方权利义务共同指向的客体或标的物
选项B：税率是衡量税负轻重的重要标志
选项C：所得税在分配环节纳税
选项D：征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务共同指向的客体或标的物
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26.某房地产开发公司转让一幢写字楼取得收入1000万元。已知该公司为取得土地使用权所支付的金额为50万元，房地产开发成本为200万元，房地产开发费用为40万元，与转让房地产有关的税金为60万元。该公司应缴纳的土地增值税为（ ）
选项A：180万元
选项B：240万元
选项C：300万元
选项D：360万元
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27.消费税的计税销售额不应包含增值税税额，如果销售额中未扣除增值税，需要运用公式进行换算，公式中的税率或征收率不可能是（ ）。
选项A：4%#6%
选项B：13%
选项C：17%
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28.甲公司2001年购入大厦1000平方米写字楼作办公场所，购入价格每平方米6000元（不考虑其他税费），2004年公司迁移，将原办公场所出售，每平方米售价7000元，此业务应当缴纳的营业税（ ）。
选项A：3万元
选项B：5万元
选项C：21万元
选项D：35万元
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29.下列关于个人所得税相关内容的表述中，说法正确的有（ ）。
选项A：企业组织营销业绩突出的雇员免费旅游，由企业负担开支，与个人纳税无关
选项B：出租车公司对驾驶员采用单车承包方式运营，驾驶员取得的客货运收入按承包承租所得交个人所得税
选项C：个人从事彩票代销业务取得的收入，按劳务报酬所得交个人所得税
选项D：提供著作权的使用权取得的所得，按特许权使用费所得交个人所得税
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30.某酒厂2004年5月销售自产粮食白酒2000斤，每斤酒售价45元，连同价值10000元的包装物一起销售，共取得不含税销售额100000元，本月应纳消费税为（ ）。（注：定额税率0.5元/斤，比例税率25%）
选项A：1000元
选项B：18500元
选项C：23500元
选项D：26000元
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31.下列项目中，即使取得法定扣税凭证，其进项税额也不得从销项税额中抵扣的是(　 　)
选项A：购进的用于本单位房屋维修的材料
选项B：购进的用于应税项目的免税农业产品
选项C：进口的用于生产应税产品的料件
选项D：接受投资的用于应税项目的原材料
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32.某企业将使用过的两辆进口小汽车销售，每辆销售额16万元（原值为14万元），开具普通发票上注明价格32万元，应纳增值税为（ ）。
选项A：6154元
选项B：6275元
选项C：6400元
选项D：9320元
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33.《车辆购置税暂行条例》的征收范围不包括（ ）
选项A：大卡车
选项B：摩托车
选项C：无轨电车
选项D：自行车
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34.某建筑公司与甲企业签订一份建筑承包合同，合同金额6000万元(含相关费用50万元)。施工期间，该建筑公司又将其中价值800万元的安装工程转包给乙企业，并签订转包合同。该建筑公司此项业务应缴纳印花税（ ）
选项A：1.785万元
选项B：1.80万元
选项C：2.025万元
选项D：2.04万元
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35.某烟厂4月外购烟丝,取得增值税专用发票上注明税款为8.5万元,本月生产领用80%,期初尚有库存的外购烟丝2万元,期末库存烟丝12万元,该企业本月应纳消费税中可扣除的消费税是（ ）。
选项A：6.8万元
选项B：9.6万元
选项C：12万元
选项D：40万元
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36.某外贸公司当月进口10辆小轿车，每辆关税完税价格为8万元，每辆关税为6.4万元，消费税税率为5%，增值税税率为17%。该公司当月进口小轿车应纳增值税为（ ）。
选项A：25.77万元
选项B：24.48万元
选项C：13.6万元
选项D：32.56万元
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37.下列各项中，适用从量定额办法计算缴纳消费税的是（ ）
选项A：酒精
选项B：化妆品
选项C：汽车轮胎
选项D：汽油
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38.纳税人销售应税消费品时，因按规定不得开具增值税专用发票而发生价款和增值税合并收取的，在计算消费税时，其应税消费品的销售额等于（ ）
选项A：含增值税的销售额（1+增值税税率或征收率）
选项B：含增值税的销售额（1-增值税税率或征收率）
选项C：含增值税的销售额（1-消费税税率）
选项D：含增值税的销售额（1+消费税税率）
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39.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（ ）
选项A：先税后分
选项B：先分后税
选项C：先扣后税再分
选项D：先分后扣再税
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40.根据资源税条例和细则规定的扣缴义务人，不包括（ ）
选项A：收购未税矿产品的单位
选项B：独立矿山
选项C：联合企业
选项D：资源税的开采单位和个人
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41.歌星王某参加某单位（非任职单位）组织的商业演出活动，一次获得表演收入60000元，通过教育部门向贫困山村的义务教育捐赠10000元，其应纳个人所税税额为（ ）元
选项A：9400
选项B：12000
选项C：12400
选项D：7600
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42.下列项目中，属于纳税人权利的是（ ）。
选项A：依法办理税务登记
选项B：自觉接受税务检查
选项C：申请减免税
选项D：追回纳税人欠缴的税款
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43.下列税种的规定，以国家法律的形式发布实施的是（ ）。
选项A：增值税
选项B：营业税
选项C：资源税
选项D：个人所得税
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44.某粮油公司为增值税一般纳税人，主营各种杂粮、食用植物油，兼营烟、酒、食品、饮料、罐头食品。2002年7月取得杂粮、食和植物油含税销售收入870000元，烟、酒含税销售收入30000元，食品、饮料、罐头食品销售收入240000元，该公司2002年7月的销项税额为（ ）。
选项A：16545.03元
选项B：139319.26元
选项C：20884.5元
选项D：14133.19元
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45.某城市税务分局对辖区内一家内资企业进行税务检查时，发现该企业故意少缴营业税58万元，遂按相关执法程序对该企业作出补缴营业税、城建税和教育费附加并加收滞纳金(滞纳时间50天)和罚款(与税款等额)的处罚决定。该企业于当日接受了税务机关的处罚，补缴的营业税、城建税及滞纳金、罚款合计为（ ）
选项A：1215100元
选项B：1216115元
选项C：1241200元
选项D：1256715元
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46.某装饰材料公司当日购进装饰材料100万元，当月销售装饰材料销售额为200万元，另完成一项装修工程获得装修款为25万元，装修中购进一批货物供使用，五金材料为3万元，金属切割机0.2万元。购销货物税率为17%，其价款均为不含税价款。该公司的销售业务与装修业务未各自分别核算。该公司当月应纳增值税额为（ ）
选项A：16.456万元
选项B：20.73万元
选项C：16.49万元
选项D：17万元
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47.张女士2003年8月将位于市中心的一套一居室住房对外出租，每月租金1500元，并已按税法规定交纳了营业税、城建税、教育费附加。张女士2003年应纳房产税为（ ）
选项A：290.1元
选项B：300元
选项C：360元
选项D：348.12元
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48.财产转让所得中，可以扣除（ ）来计算应纳税所得额
选项A：20％
选项B：1600元
选项C：财产原值及合理费用
选项D：财产原值
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49.某邮局本月取得邮汇业务收入10万元，邮务物品销售收入2万元，报刊发行收入20万元，行李传递收入80万元，其应纳营业税为（ ）。
选项A：3.33万元
选项B：3.36万元
选项C：7.28万元
选项D：7.36万元
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50.以下单位哪个属于资源税的纳税人（ ）
选项A：生产天然气的油田
选项B：使用天然气的用户
选项C：销售天然气的天然气公司
选项D：出口天然气的石化进出口公司
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51.下列所得，要依法计征个人所得税征税对象的是（ ）
选项A：外籍人员从外商投资企业取得的股息红利所得
选项B：个人将劳务报酬所得全部直接捐赠给希望小学
选项C：股票转让所得
选项D：国债利息所得
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52.下列各项中，适用5％—35％的超额累进税率计征个人所得税的有（）。
选项A：个体工商户的生产经营所得
选项B：个人独资企业的生产经营所得
选项C：对企事业单位的承包经营所得
选项D：合伙企业的生产经营所得
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53.下列项目中，属于土地增值税扣除项目且可以据实扣除的有（ ）
选项A：项目可行性研究费用
选项B：小区出售前绿化支出
选项C：销售房产的广告费用
选项D：销售房产的业务招待费
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54.某增值税一般纳税入1999年6月发生以下经济业务：购进一批钢材，支付不含税价款2000000元，增值税税率17%；支付运费400000元；购进一台成套设备，不含税价值600000元，增值税税率为17%；将价值为100000元的钢材用于建造本企业的职工宿舍；企业将价值800000元的钢材向其联营企业投资，双方作价为1000000元（不含税）则当月该纳税人（ ）
选项A：增值税的销项税额为17000元
选项B：增值税的销项税额为136000元
选项C：增值税的进项税额为368000元
选项D：增值税的进项税额为487000元
选项E：增值税应纳税额为59670元
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55.下列经济活动，应当缴纳增值税的是（ ）
选项A：电信局销售传呼机并提供传呼服务
选项B：修理汽车
选项C：钢窗厂销售钢窗并负责安装
选项D：修缮队粉刷房屋
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56.下列各项，属于房产税免税范围的有（ ）
选项A：人民团体自用的房产
选项B：事业单位的业务用房
选项C：个个所有的非营业用房
选项D：宗教寺庙出租的住房
选项E：企业办的学校自用的房产
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57.下列营业项目，营业税的扣缴义务人是（ ）
选项A：人民银行委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人
选项B：企业从事长途货物运输业务，以货物接收单位为扣缴义务人
选项C：建设安装业务实行分包或者转包的，以总承包人为扣缴义务人
选项D：单位或者个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人
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58.下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（ ）。
选项A：稿酬所得
选项B：偶然所得
选项C：股息所得
选项D：特许权使用费所得
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59.个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有（ ）
选项A：意愿标准
选项B：国籍标准
选项C：居住时间标准
选项D：住所标准
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60.下列有关营业税征税范围的说法中,正确的有（ ）。
选项A：单位和个人开办“网吧”取得的收入,按娱乐业征税
选项B：远洋运输企业从事程租业务的收入,按服务业征税
选项C：航空运输企业从事干租业务的收入,按服务业征税
选项D：快递公司从事快递业务的收入,按服务业征税
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61.下列有关契税的表述中，正确的有（ ）
选项A：契税的纳税人是我国境内土地、房屋权属的承受者
选项B：契税的征税对象是我国境内产权发生转移的不动产
选项C：契税纳税人不包括国有经济单位
选项D：契税纳税人不包括在我国境内承受土地权属的外国个人
选项E：契税实行差别比例税率
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62.我国个人所得税采用的税率有（ ）
选项A：超额累进税率
选项B：全额累进税率
选项C：比例税率
选项D：定额税率
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63.下列消费品中属于消费税征税范围的有（ ）。
选项A：汽车和农用拖拉机通用的轮胎
选项B：翻新轮胎
选项C：用小客车底盘改装的救护车
选项D：特种车辆用轮胎（指行驶于无路面或雪地、沙漠等高越野轮胎）
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64.下列车辆中免交车船税的有（ ）
选项A：高校接送职工的班车
选项B：用于农业生产的拖拉机
选项C：畜力驾驶车
选项D：环卫局的清洁车
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65.非居民纳税人仅就源于中国境内的所得缴纳个人所得税。下列收入中属于中国境内所得的是（ ）。
选项A：在中国境内任职、受雇而取得的工资、薪金所得
选项B：因任职、受雇、履约等而在中国境外提供各种劳务取得的劳务报酬所得
选项C：将财产出租给承租人在中国境外使用而取得的所得
选项D：转让中国境内的房产取得的所得
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66.下列项目中，免征土地增值税的有（ ）
选项A：以房地产抵债而发生房地产产权转让的
选项B：以房地产作价入股进行投资或作为联营
选项C：国家收回国有土地使用权、征用地上建筑物及附着物
选项D：被兼并企业将房地产转让到兼并企业中的
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67.下列各项中，应征收印花税的有（ ）
选项A：分包或转包合同
选项B：会计咨询合同
选项C：财政贴息贷款合同
选项D：未列明金额的购销合同
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68.按照现行营业税制度规定，下列行为应按服务业税目征收营业税的有（ ）
选项A：企业之间因拆借周转金而收取资金占用费
选项B：出租文化场所
选项C：民政部门发行福利彩票取得收入
选项D：建筑设计院进行工程设计
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69.下列企业的营业行为，属于混合销售行为（ ）
选项A：某饭店既开设餐厅、客房，又开设商场，为顾客提供多方面服务
选项B：某餐厅既经营餐饮业又经营娱乐业
选项C：某建筑公司为承建的工程既提供全部建筑材料又承担建筑、安装业务
选项D：某运输公司销售货物并负责运输所售货物
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70.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）
选项A：发表论文取得的报酬
选项B：提供著作的版权而取得的报酬
选项C：将国外的作品翻译出版取得的报酬
选项D：高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬
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71.车船税的纳税地点为纳税人所在地。对单位而言，纳税人所在地是指（ ）
选项A：机构所在地
选项B：领取车船牌照所在地
选项C：经营所在地
选项D：税务登记所在地
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72.下列应税凭证中，可免纳印花税的有（ ）
选项A：无息、贴息贷款合同
选项B：合同的正本或抄本
选项C：外国政府或国际金额组织向我国企业提供的优惠贷款所书立的合同
选项D：国家指定收购部门与村民委员会书立的农产品收购合同
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73.下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收人中扣除800元的有（ ）
选项A：房租收入1500元
选项B：有奖销售中一次获奖1200元
选项C：一次取得咨询费收入2400元
选项D：稿费收入3500元
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74.下列各项所得，应征个人所得税的有（ ）
选项A：民政部门支付给个人的生活困难补助费
选项B：稿酬所得
选项C：劳务报酬所得
选项D：保险赔款
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75.下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（）。
选项A：在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
选项B：在中国境内无住所且不居住的个人
选项C：在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
选项D：在中国境内有住所的个人
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