北理工《税收管理》在线作业三

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收管理》在线作业-00003

1.下列房产不属于房产税征收范围的是（ ）。
选项A：非生产企业经营用房
选项B：农村的经营性用房
选项C：某公司无租使用学校的房屋
选项D：工矿区的企业用房
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2.永安汽车修配厂与机械进出口公司签订购买价值2000万元测试设备合同，为购买此设备向工商银行签订借款2000万元的借款合同。后因故购销合同作废，改签融资租赁合同，租赁费1000万元。根据上述情况，该厂一共应缴纳印花税为（ ）。
选项A：1500元
选项B：6500元
选项C：7000元
选项D：7500元
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3.纳税人在计算应纳税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费可以分别按照计税工资的哪些标准计算扣除（ ）。
选项A：3%、14%、15%
选项B：2%、14%、1.5%
选项C：5%、10%、6%
选项D：5%、10%、2%
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4.甲企业销售给乙企业一批货物，乙企业因资金紧张，无法支付货币资金，经双方友好协商，乙企业用自产的产品抵顶货款，则下列表示正确的是（ ）。
选项A：甲企业收到乙企业的抵顶货物不应作购货处理
选项B：企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额
选项C：甲、乙双方发出货物都做销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额
选项D：甲、乙双方都应作购销处理，可对开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额
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5.下列项目适用17%税率的有（ ）。
选项A：自来水生产企业（一般纳税人）销售自来水
选项B：苗圃销售自种花卉
选项C：印刷厂印刷图书报刊
选项D：果品公司批发水果
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6.一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为（ ）元。
选项A：2665
选项B：3468.75
选项C：3200.75
选项D：6617.65
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7.下列哪个行业营业税的纳税期限是一个季度（ ）。
选项A：金融业
选项B：保险业
选项C：典当业
选项D：娱乐业
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8.下列项目中，不计入进口完税价格的有（ ）。
选项A：货物价款
选项B：由买方负担的包装材料和包装劳务费
选项C：进口关税
选项D：买方为购买进口货物向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
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9.按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
选项A：差旅费津贴
选项B：安家费
选项C：“内退”工资
选项D：院士津贴
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10.甲、乙签订一份商品购销合同，甲要求乙提供商品的鉴定，丙愿意为该种商品提供鉴定，丁为甲的业务代理人，并代表甲与乙签订了经济合同，这一事项中，属于印花税纳税人的为（ ）。
选项A：甲、乙
选项B：乙、丁
选项C：甲、乙、丁
选项D：甲、乙、丙、丁
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11.下列行为不征收契税的是（ ）。
选项A：以房抵债
选项B：房屋赠与
选项C：以自有房产作股投入本人独资经营企业
选项D：房屋使用权交换
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12.纳税人采取邮寄方式购买货物所支付的邮寄费用，其进项税额的抵扣处理是（ ）。
选项A：不得抵扣
选项B：按10％的扣除率计算抵扣
选项C：按17%的扣除率计算抵扣
选项D：按7％的扣除率计算抵扣
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13.下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（ ）。
选项A：外购已税白酒生产的药酒
选项B：外购已税化妆品生产的化妆品
选项C：外购已税白酒生产的巧克力
选项D：外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
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14.下列项目中，不并入营业额计征营业税的有（ ）。
选项A：价外收取的手续费
选项B：代垫款项
选项C：价外收取的基金
选项D：支付的广告费
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15.甲、乙两个人合著一本书，甲得稿费1000元，乙分得600元，共得稿费收入1600元，按规定，其缴纳个人所得税的结果就为（ ）。
选项A：甲纳税28元、乙不用纳税
选项B：甲、乙都不用纳税
选项C：甲纳税80元、乙纳税80元
选项D：甲纳税40元、乙不用纳税
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16.下列各项中，符合房产税纳税义务人规定的是（ ）。
选项A：产权属于集体的由承典人缴纳
选项B：房屋产权出典的由出典人缴纳
选项C：产权纠纷未解决的由代管人或使用人缴纳
选项D：产权属于国家所有的不缴纳
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17.某省政府机关有办公用房一幢，房产价值5000万元。2003年将其中的四分之一对外出租，取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%，该政府机关当年应纳的房产税为（ ）。
选项A：12万元
选项B：36万元
选项C：48万元
选项D：60万元
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18.某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。该企业应缴纳土地增值税（ ）。
选项A：96.75万元
选项B：97.50万元
选项C：306.75万元
选项D：307.50万元
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19.某名演员一次获取表演收入60000元，其应纳个人的所得税税额为（ ）。
选项A：9600元
选项B：12000元
选项C：12400元
选项D：15200元
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20.下列税种的规定，以国家法律的形式发布实施的是（ ）。
选项A：增值税
选项B：营业税
选项C：资源税
选项D：个人所得税
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21.按照对外购固定资产价值的处理方式，可以将增值税划分为不同类型，但从2009年1月1日起，我国实行的增值税属于（ ）。
选项A：消费型增值税
选项B：收入型增值税
选项C：生产型增值税
选项D：实耗型增值税
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22.中国公民张某在某外资公司工作，其应纳的个人所得税由该公司负担，2006年2月张某取得税后净收入3600元，则该公司代张某缴纳的个人所得税为（ ）元。
选项A：205.88
选项B：261.1
选项C：181.25
选项D：200
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23.车船税的计税依据为（ ）。
选项A：载人汽车以净吨位为计税依据
选项B：载货汽车以自净吨位为计税依据
选项C：摩托车以净吨位为计税依据
选项D：机动船以载重吨位为计税依据
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24.某运输公司运输一批货物出境，收取全程运费为60000元，含保险费5‰，出境时付给境外承运公司25000元，其计税营业额为（ ）。
选项A：25000
选项B：34700
选项C：35000
选项D：60000
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25.下列项目中不应征收增值税的是（ ）。
选项A：古旧图书
选项B：将产品赠与他人
选项C：以物易物
选项D：逾期未收回包装物奥鹏北京理工大学新学期作业参考不再退还的押金
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26.我国个人所得税以支付所得的单位或者个人为（ ）。
选项A：纳税人
选项B：代征人
选项C：负税人
选项D：扣缴义务人
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27.下列项目中，免纳个人所得税的有（ ）。
选项A：个人在银行结算账户存款的利息
选项B：邮政储蓄存款利息
选项C：转让自用5年以上家庭唯一住房的所得
选项D：出版科普读物的稿酬
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28.财产转让所得中，可以扣除（ ）来计算应纳税所得额。
选项A：20%
选项B：1600元
选项C：财产原值及合理费用
选项D：财产原值
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29.某教授2005年8月因其编著的教材出版，获得稿酬8500元，2005年9月因教材加印又得稿酬700元，该教授共应纳个人所得税（ ）元。
选项A：952
选项B：1288
选项C：1472
选项D：1030.4
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30.某教师为一企业作讲座两个月，每星期日讲一次，每次讲课费1000元，按月发放讲课酬金。第一月讲4次，第二月讲5次，该教师共纳个人所得税为（ ）元。
选项A：800
选项B：1152
选项C：1440
选项D：1280
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31.消费税只在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳，实行的是价内税。
选项A：错误
选项B：正确
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32.纳税人领用外购已税酒用于生产白酒，其外购酒已纳的消费税税额，准予从应纳税额中扣除。
选项A：错误
选项B：正确
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33.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税。组成计税价格的计算公式是：（成本+利润）/（1+消费税税率）。
选项A：错误
选项B：正确
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34.纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。
选项A：错误
选项B：正确
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35.企业把自己生产的应税消费品以福利或奖励的形式发给本单位职工，由于不是对外销售，不必计入销售额，因而无需纳税。
选项A：错误
选项B：正确
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36.下列各项中，符合印花税有关违章处罚规定的有（ ）。
选项A：已贴印花税票，揭下重用造成未交或少交印花税的，依法追究刑事责任
选项B：在应税凭证上未贴少贴印花税票，处以未贴少贴金额3倍至5倍的罚款
选项C：伪造印花税票的，由税务机关责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款
选项D：伪造印花税票情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
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37.下列有关房产税的表述正确的有（ ）。
选项A：对经有部部门鉴定的危房均可免征房产税
选项B：融资租赁房屋对出租方以房产余值为计税依据征税
选项C：纳税人无租使用免税单位房产暂免征房产税
选项D：以房产投资收取固定收入不承担风险的以取得的固定收为计税依据征税
选项E：以房产投资联营并参与利润分红，共同承担风险的以计税余值为计税依据征税
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38.下列各项中，可以享受契税免税优惠的有（ ）。
选项A：城镇职工自己购买商品住房
选项B：政府机关承受房屋用于医疗
选项C：遭受自然灾害后重新购买住房
选项D：军事单位承受房屋用于军事设施
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39.根据增值税法律制度的规定，下列各项业务的处理方法中，不正确的有（ ）。
选项A：纳税人销售货物或提供应税劳务，采用价税合并定价并合并收取的，以不含增值税的销售额为计税销售额
选项B：纳税人以价格折扣方式销售货物，不论折扣额是否在同一张发票上注明，均以扣除折扣额以后的销售额为计税销售额
选项C：纳税人采取以旧换新方式销售货物，以扣除旧货物折价款以后的销售额为计税销售额
选项D：纳税人采取以物易物方式销售货物，购销双方均应作购销处理，以各自发出的货物核算计税销售额并计算销项税额，以各自收到的货物核算购货额并计算进项税额
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40.下列各项中，属于关税法定纳税义务人的有（ ）。
选项A：进口货物的收货人
选项B：进口货物的代理人
选项C：出口货物的发货人
选项D：出口货物的代理人
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41.下列各项所得，应征个人所得税的有（ ）。
选项A：民政部门支付给个人的生活困难补助费
选项B：稿酬所得
选项C：劳务报酬所得
选项D：保险赔款
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42.下列单位中，属于土地增值税纳税人的有（ ）。
选项A：建造房屋的施工单位
选项B：中外合资房地产公司
选项C：出售国有土地使用权的事业单位
选项D：房地产管理的物业公司
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43.下列各项中，暂免征收房产税的有（ ）。
选项A：房管部门向居民出租的公有住房
选项B：文化体育单位出租的公有住房
选项C：企业向职工出租的单位自有住房
选项D：个人对外出租经营的自有住房
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44.营业额是纳税人向对方收取的全部价款和在价款之外取得的一切费用，如（ ）。
选项A：手续费
选项B：符合条件的政府性基金
选项C：基金
选项D：集资费
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45.下列各项中，符合车船税有关规定的有（ ）。
选项A：乘人汽车，以“辆”为计税依据
选项B：载货汽车，以“净吨位”为计税依据
选项C：机动船，以“艘”为计税依据
选项D：非机动船，以“载重吨位”为计税依据
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