北理工《税收管理》在线作业四

奥鹏北京理工大学新学期作业参考

北理工《税收管理》在线作业-00004

1.某邮局本月取得邮汇业务收入10万元，邮务物品销售收入2万元，报刊发行收入20万元，行李传递收入80万元，其应纳营业税为（ ）。
选项A：3.33万元
选项B：3.36万元
选项C：7.28万元
选项D：7.36万元
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2.甲公司向某汽车制造厂(增值税一般纳税人)定购自用汽车一辆，支付货款(含税)250800元，另付设计、改装费30000元。该辆汽车计征消费税的销售额为（ ）。
选项A：214359元
选项B：240000元
选项C：250800元
选项D：280800元
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3.下列哪个行业营业税的纳税期限是一个季度（ ）。
选项A：金融业
选项B：保险业
选项C：典当业
选项D：娱乐业
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4.某工业企业2003年转让一幢新建办公楼取得收入5000万元，该办公楼建造成本和相关费用3700万元，缴纳与转让办公楼相关的税金277.5万元(其中印花税金2.5万元)。该企业应缴纳土地增值税（ ）。
选项A：96.75万元
选项B：97.50万元
选项C：306.75万元
选项D：307.50万元
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5.城镇土地使用税征税范围包括（ ）。
选项A：城市市区
选项B：县人民政府所在地
选项C：县以上人民政府批准的工矿区
选项D：省人民政府所在地
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6.下列属于房地产开发费用的项目有（ ）。
选项A：房地产开发公司职工工资
选项B：房地产销售费用
选项C：房地产开发项目贷款利息
选项D：房地产转让的过户手续费
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7.两人以上共同取得同一项目收入的计税方法为（ ）。
选项A：先税后分
选项B：先分后税
选项C：先扣后税再分
选项D：先分后扣再税
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8.纳税人在计算应纳税所得额时，提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费可以分别按照计税工资的哪些标准计算扣除（ ）。
选项A：3%、14%、15%
选项B：2%、14%、1.5%
选奥鹏北京理工大学新学期作业参考项C：5%、10%、6%
选项D：5%、10%、2%
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9.一位美国专家于2005年11月1日来中国某公司工作，其每月薪金收入为32000元人民币，该企业负担其薪金的60%，则该专家2005年11月应纳的税款为（ ）元。
选项A：2665
选项B：3468.75
选项C：3200.75
选项D：6617.65
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10.下列项目中，免纳个人所得税的有（ ）。
选项A：个人在银行结算账户存款的利息
选项B：邮政储蓄存款利息
选项C：转让自用5年以上家庭唯一住房的所得
选项D：出版科普读物的稿酬
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11.按照个人所得税法有关规定，下列各项所得中，应缴纳个人所得税的是（ ）。
选项A：差旅费津贴
选项B：安家费
选项C：“内退”工资
选项D：院士津贴
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12.某酒厂2004年5月销售自产粮食白酒2000斤，每斤酒售价45元，连同价值10000元的包装物一起销售，共取得不含税销售额100000元，本月应纳消费税为（ ）。（注：定额税率0.5元/斤，比例税率25%）
选项A：1000元
选项B：18500元
选项C：23500元
选项D：26000元
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13.下列行为不征收契税的是（ ）。
选项A：以房抵债
选项B：房屋赠与
选项C：以自有房产作股投入本人独资经营企业
选项D：房屋使用权交换
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14.下列项目中，不并入营业额计征营业税的有（ ）。
选项A：价外收取的手续费
选项B：代垫款项
选项C：价外收取的基金
选项D：支付的广告费
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15.下列经营者中，不需缴纳城建税的有（ ）。
选项A：出租房屋的事业单位
选项B：从事货物运输的个体户
选项C：开采石油的油田
选项D：加工服装出口的中外合资企业
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16.中国公民张某在某外资公司工作，其应纳的个人所得税由该公司负担，2006年2月张某取得税后净收入3600元，则该公司代张某缴纳的个人所得税为（ ）元。
选项A：205.88
选项B：261.1
选项C：181.25
选项D：200
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17.属于土地增值税扣除项目的税费是（ ）。
选项A：房地产开发企业转让房地产应缴纳的所得税
选项B：房地产开发企业转让房地产时缴纳的教育费附加
选项C：个人购买房地产时缴纳的契税
选项D：个人转让房地产时缴纳的个人所得税
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18.下列项目中，不计入进口完税价格的有（ ）。
选项A：货物价款
选项B：由买方负担的包装材料和包装劳务费
选项C：进口关税
选项D：买方为购买进口货物向代表买卖双方利益的经纪人支付的劳务费用
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19.下列属于契税纳税人的有（ ）。
选项A：出让土地使用权的国土局
选项B：承受土地、房屋用于教学、操场建设的学校
选项C：将土地使用权转让的某房地产公司
选项D：购买花园别墅的某港商
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20.按照对外购固定资产价值的处理方式，可以将增值税划分为不同类型，但从2009年1月1日起，我国实行的增值税属于（ ）。
选项A：消费型增值税
选项B：收入型增值税
选项C：生产型增值税
选项D：实耗型增值税
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21.某名演员一次获取表演收入60000元，其应纳个人的所得税税额为（ ）。
选项A：9600元
选项B：12000元
选项C：12400元
选项D：15200元
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22.歌星王某参加某单位（非任职单位）组织的商业演出活动，一次获得表演收入60000元，通过教育部门向贫困山村的义务教育捐赠10000元，其应纳个人所税税额为（ ）元。
选项A：7600
选项B：12000
选项C：12400
选项D：9400
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23.下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
选项A：生产过程中出现的报废产品
选项B：用于返修产品修理的易损零配件
选项C：生产企业用于经营管理的办公用品
选项D：校办企业生产本校教具的外购材料
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24.甲、乙签订一份商品购销合同，甲要求乙提供商品的鉴定，丙愿意为该种商品提供鉴定，丁为甲的业务代理人，并代表甲与乙签订了经济合同，这一事项中，属于印花税纳税人的为（ ）。
选项A：甲、乙
选项B：乙、丁
选项C：甲、乙、丁
选项D：甲、乙、丙、丁
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25.某外贸公司当月进口10辆小轿车，每辆关税完税价格为8万元，每辆关税为6.4万元，消费税税率为5%，增值税税率为17%。该公司当月进口小轿车应纳增值税为（ ）。
选项A：25.77万元
选项B：24.48万元
选项C：13.6万元
选项D：32.56万元
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26.某省政府机关有办公用房一幢，房产价值5000万元。2003年将其中的四分之一对外出租，取得租金收入100万元。已知该省统一规定计算房产余值时的减除幅度为20%，该政府机关当年应纳的房产税为（ ）。
选项A：12万元
选项B：36万元
选项C：48万元
选项D：60万元
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27.根据资源税法律制度的规定，下列各项中，不属于资源税征税范围的是（ ）。
选项A：天然气
选项B：地下水
选项C：原油
选项D：固体盐
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28.消费税的计税销售额不应包含增值税税额，如果销售额中未扣除增值税，需要运用公式进行换算，公式中的税率或征收率不可能是（ ）。
选项A：4%
选项B：6%
选项C：13%
选项D：17%
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29.下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是（ ）。
选项A：外购已税白酒生产的药酒
选项B：外购已税化妆品生产的化妆品
选项C：外购已税白酒生产的巧克力
选项D：外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
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30.甲企业(国有企业)生产经营用地分布于A、B、C三个地域，A的土地使用权属于甲企业，面积10000平方米，其中幼儿园占地1000平方米，厂区绿化占地2000平方米；B的土地使用权属甲企业与乙企业共同拥有，面积5000平方米，实际使用面积各半；C面积3000平方米，甲企业一直使用但土地使用权未确定。假设A、B、C的城镇土地使用税的单位税额每平方米5元，甲企业全年应纳城镇土地使用税（ ）。
选项A：57500元
选项B：62500元
选项C：72500元
选项D：85000元
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31.纳税人用外购的已税珠宝玉石生产的改在零售环节征收消费税的金银首饰在计算应交消费税时一律不得扣除外购珠宝玉石的已纳税款。
选项A：错误
选项B：正确
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32.纳税义务人、征税对象、税率是构成税法的三个最基本的要素；其中，税率是核心要素。
选项A：错误
选项B：正确
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33.增值税出口退税“免、抵、退”计算方法，适用于生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物。
选项A：错误
选项B：正确
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34.对酒类产品生产企业销售酒类产品而收取的包装物押金，无论押金是否返还与会计上如何核算，均不需并入酒类产品销售额计征消费税。
选项A：错误
选项B：正确
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35.纳税人领用外购已税酒用于生产白酒，其外购酒已纳的消费税税额，准予从应纳税额中扣除。
选项A：错误
选项B：正确
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36.下列各项中，符合印花税有关违章处罚规定的有（ ）。
选项A：已贴印花税票，揭下重用造成未交或少交印花税的，依法追究刑事责任
选项B：在应税凭证上未贴少贴印花税票，处以未贴少贴金额3倍至5倍的罚款
选项C：伪造印花税票的，由税务机关责令改正，处以2000元以上1万元以下的罚款
选项D：伪造印花税票情节严重的，处以1万元以上5万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任
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37.纳税人销售应税消费品向买方收取的（ ），需计人销售额计税。
选项A：手续费
选项B：运输装卸费
选项C：储备费
选项D：增值税销项税金
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38.下列单位中，属于土地增值税纳税人的有（ ）。
选项A：建造房屋的施工单位
选项B：中外合资房地产公司
选项C：出售国有土地使用权的事业单位
选项D：房地产管理的物业公司
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39.下列凭证中，应按印花税暂行条例中规定的“权利、许可证照”税目征收印花税的有（ ）。
选项A：卫生合格证
选项B：工商营业执照
选项C：税务登记证
选项D：土地使用权证
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40.我国个人所得税采用的税率有（ ）。
选项A：超额累进税率
选项B：全额累进税率
选项C：比例税率
选项D：定额税率
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41.下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（ ）。
选项A：稿酬所得
选项B：偶然所得
选项C：股息所得
选项D：特许权使用费所得
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42.个人所得税法将纳税义务人区分为居民和非居民所依据的标准有（ ）。
选项A：意愿标准
选项B：国籍标准
选项C：居住时间标准
选项D：住所标准
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43.消费税纳税人发生下列应税行为，其具体纳税地点是（ ）。
选项A：纳税人到外县(市)销售应税消费品的，应向销售地税务机关申报缴纳消费税
选项B：进口应税消费品，由进口人或者其代理人向报关地海关申报纳税
选项C：委托加工应税消费品的，由受托方向其所在地主管税务机关解缴消费税税款
选项D：纳税人直接销售应税消费品的，应当向纳税人核算地主管税务机关申报纳税
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44.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（ ）。
选项A：发表论文取得的报酬
选项B：提供著作的版权而取得的报酬
选项C：将国外的作品翻译出版取得的报酬
选项D：高校老师受出版社委托进行审稿取得的报酬
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45.下列各项中，属于个人所得税居民纳税人的是（ ）。
选项A：在中国境内无住所，但一个纳税年度中在中国境内居住满1年的个人
选项B：在中国境内无住所且不居住的个人
选项C：在中国境内无住所，而在境内居住超过6个月不满1年的个人
选项D：在中国境内有住所的个人
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