南开22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《中国税制》在线作业三

奥鹏南开大学新学期作业参考

22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《中国税制》在线作业

1.税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

2.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

3.现行增值税的征税范围包括销售或进出口货物
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

4.我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

5.营业税与消费税一样,都是按产品设计税目和税率
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

6.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

7.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

8.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

9.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

10.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
选项A：错误
选项B：正确
正确答案问询微信：424329

11.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
选项A：将委托加工的货物用于对外投资
选项B：将购买的货物用于职工福利
选项C：销售代销货物向委托方收取的手续费
选项D：将自产的货物用于本企业的在建工程
选项E：将购买的货物无偿赠送他人
选项F：统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
正确答案问询微信：424329

12.下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
选项A：A.进口关税及其他国内税
选项B：货物运抵境内输入地点之后的运输费用
选项C：买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
选项D：工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
正确答案问询微信：424329

13.按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
选项A：啤酒
选项B：珠宝玉石
选项C：金银首饰
选项D：钻石
选项E：钻石饰品
正确答案问询微信：424329

14.企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
选项A：成本
选项B：费用
选项C：损失
选项D：税金
正确答案问询微信：424329

15.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
选项A：购进免税农产品
选项B：购进生产免税产品的原材料
选项C：购进固定资产
选项D：工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
正确答案问询微信：424329

16.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
选项A：在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
选项B：自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
选项C：在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
选项D：在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
正确答案问询微信：424329

17.税收的特点体现在
选项A：无偿性
选项B：强制性
选项C：固定性
选项D：对等性
正确答案问询微信：424329

18.我的消费税的纳税义务人有()
选项A：国有企业
选项B：个体经营者
选项C：事业单位
选项D：外商投资企业
正确答案问询微信：424329

19.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
选项A：企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
选项B：企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
选项C：企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
选项D：外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
正确答案问询微信：424329

20.依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
选项A：发货票上注明的运费
选项B：发货票上注明的建设基金
选项C：随同运费支付的装卸费
选项D：随同运费支付的保险费
正确答案问询微信：424329

21.可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
选项A：属于增值税的征税范围
选项B：报关离境
选项C：财务上做销售处理
选项D：用于宣传而对外赠送的产品
正确答案问询微信：424329

22.根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
选项A：寺庙收取的门票收入
选项B：电影院收取的门票收入
选项C：博物馆收取物价局标准的会员费
选项D：某大学举办研究生课程进修班收取的学费
正确答案问询微信：424329

23.按照现行增值税有关规定,纳税人提供下列劳务,应当征收增值税的是()
选项A：汽车的修配
选项B：商标权的转让
选项C：房屋的装修
选项D：机器设备的修理
正确答案问询微信：424329

24.根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
选项A：销售境内的不动产
选项B：发生在境内的工程分包劳务
选项C：在境内组织旅客出境旅游
选项D：在境内从事货物期货业务
正确答案问询微信：424329

25.收入总额中的下列()收入为不征税收入
选项A：财政拨款
选项B：依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
选项C：依法收取并纳入财政管理的政府性基金
选项D：国家税务总局规定的其他不征税收入
正确答案问询微信：424329

26.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
选项A：销售额
选项B：所得额
选项C：生产额
选项D：销售数量
正确答案问询微信：424329

27.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
选项A：企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
选项B：创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
选项C：.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
选项D：居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
正确答案问询微信：424329

28.下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
选项A：非金融机构贷款业务不征营业税
选项B：存款行为不征收营业税
选项C：购入金融商品行为不征收营业税
选项D：对保险企业取得的追偿款不征收营业税
正确答案问询微信：424329

29.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
选项A：将外购的货物用于对外捐赠
选项B：动力设备的安装
选项C：销售代销的货物
选项D：邮政局出售集邮商品
正确答案问询微信：424329

30.现行消费税涉及的纳税环节包括()
选项A：生产环节
选项B：委托加工环节
选项C：进出口环节
选项D：零售环节
选项E：批发环节
正确答案问询微信：424329

31.下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
选项A：零售商店销售家具并实行有偿送货上门
选项B：电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
选项C：装潢公司为客户包工包料装修房屋
选项D：饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案问询微信：424329

32.现行消费税从价计征的计税依据是指()
选项A：不含消费税也不含增值税的销售额
选项B：含消费税且含增值税的销售额
选项C：不含消费税而含增值税的销售额
选项D：含消费税而不含增值税的销售额
正确答案问询微信：424329

33.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()
选项A：税率
选项B：征税对象
选项C：纳税人
选项D：纳税环节
正确答案问询微信：424奥鹏南开大学新学期作业参考329

34.下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()
选项A：同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
选项B：同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
选项C：同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
选项D：预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
正确答案问询微信：424329

35.根据现行增值税的规定,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的,退税办法是()
选项A：对生产企业实行退税,采取免抵退办法
选项B：对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
选项C：对外贸企业实行免税,采取不征不退方法
选项D：对生产企业和外贸企业实行分别退税,采取先征后退方法
正确答案问询微信：424329

36.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
选项A：按买价乘以17%的扣除率计算的税额
选项B：按买价乘以13%的扣除率计算的税额
选项C：按买价乘以10%的扣除率计算的税额
选项D：按买价乘以6%的扣除率计算的税额
正确答案问询微信：424329

37.根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()
选项A：成品油
选项B：薯类白酒
选项C：香烟
选项D：小轿车
正确答案问询微信：424329

38.某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
选项A：0.75万元
选项B：0.77万元
选项C：0.87万元
选项D：1.87万元
正确答案问询微信：424329

39.某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元
选项A：510
选项B：850
选项C：1290
选项D：2150
正确答案问询微信：424329

40.下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
选项A：将外购的货物用于本单位集体福利
选项B：将外购的货物分配给股东和投资者
选项C：将外购的货物无偿赠送给其他个人
选项D：将外购的货物作为投资提供给其他单位
正确答案问询微信：424329

41.下列行为属于视同销售货物,应征收增值税的有()
选项A：某商店为厂家代销服装
选项B：某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费
选项C：某企业将外购的水泥用于基建工程
选项D：某企业将外购的床单用于职工福利
正确答案问询微信：424329

42.根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
选项A：参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
选项B：单位自行规定发放的补贴
选项C：国际组织颁发的环境保护方面的奖金
选项D：购买福利彩票的中奖收入
正确答案问询微信：424329

43.纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税
选项A：转让者所在地
选项B：受让者所在地
选项C：土地使用者所在地
选项D：土地所在地
正确答案问询微信：424329

44.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()
选项A：设在广州市的某国有独资企业
选项B：依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
选项C：依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
选项D：依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
正确答案问询微信：424329

45.某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
选项A：2.8
选项B：5.8
选项C：10.45
选项D：11.2
正确答案问询微信：424329

46.某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
选项A：93906.6
选项B：145000
选项C：156500
选项D：626044
正确答案问询微信：424329

47.自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
选项A：2000元
选项B：800元
选项C：3500元
选项D：1600元
正确答案问询微信：424329

48.下列说法正确的是()
选项A：修理汽车应缴纳营业税
选项B：修缮房屋应缴纳营业税
选项C：修改服装应缴纳营业税
选项D：修理机器应缴纳营业税
正确答案问询微信：424329

49.根据企业所得税法的规定,下列说法不正确的是()
选项A：对在中国境内未设立机构、场所的非居民企业应缴纳的所得税,由纳税人自行申报缴纳
选项B：对非居民企业在中国境内取得劳务所得应缴纳的所得税,税务机关可以指定劳务费的支付人为扣缴义务人
选项C：扣缴义务人每次代扣的税款,应当自代扣之日起7日内缴入国库
选项D：应当扣缴的所得税,扣缴义务人未依法扣缴或者无法履行扣缴义务的,由企业在所得发生地缴纳
正确答案问询微信：424329

50.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
选项A：对生产企业实行退税,采取先征后退方法
选项B：对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
选项C：对生产企业实行退税,采取免抵退方法
选项D：对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
正确答案问询微信：424329