南开22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《中国税制》在线作业一

奥鹏南开大学新学期作业参考

22秋学期（高起本1709-1803、全层次1809-2103）《中国税制》在线作业

1.个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
选项A：错误
选项B：正确
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2.税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
选项A：错误
选项B：正确
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3.纳税人具体的纳税地点,是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确定的.
选项A：错误
选项B：正确
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4.企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
选项A：错误
选项B：正确
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5.在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
选项A：错误
选项B：正确
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6.我国消费税实行的是价外税
选项A：错误
选项B：正确
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7.目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
选项A：错误
选项B：正确
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8.税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
选项A：错误
选项B：正确
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9.企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
选项A：错误
选项B：正确
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10.按照税收公平的受益原则,税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的利益联系起来
选项A：错误
选项B：正确
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11.下列消费品既征消费税又征增值税的有()
选项A：卷烟的生产和批发环节
选项B：金银饰品的生产和零售环节
选项C：钻石及钻石饰品的零售环节
选项D：化妆品的生产环节
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12.现行消费税涉及的纳税环节包括()
选项A：生产环节
选项B：委托加工环节
选项C：进出口环节
选项D：零售环节
选项E：批发环节
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13.根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
选项A：销售境内的不动产
选项B：发生在境内的工程分包劳务
选项C：在境内组织旅客出境旅游
选项D：在境内从事货物期货业务
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14.下列人员不属于个人所得税居民纳税义务人的是()
选项A：在中国境内居住满1年,不足5年的无住所的外籍个人
选项B：自2010年2月14日至2011年2月14日,一直在中国境内居住的无住所的外籍个人
选项C：在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨
选项D：在中国境内无住所也不在中国境内居住的港、澳、台同胞
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15.我国消费税分别采用()的计征方法
选项A：从价定率
选项B：从量定额
选项C：从价定额
选项D：从量定额和从价定率相结合
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16.按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
选项A：企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
选项B：企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
选项C：企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
选项D：外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
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17.按照现行增值税制度的规定,下列行为中,应确认增值税销项税额的有（）
选项A：将委托加工的货物用于对外投资
选项B：将购买的货物用于职工福利
选项C：销售代销货物向委托方收取的手续费
选项D：将自产的货物用于本企业的在建工程
选项E：将购买的货物无偿赠送他人
选项F：统一核算的两个机构在同一县内移送用于销售
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18.下列关于企业所得税的优惠政策中,说法错误的有()
选项A：企业购置并实际使用规定的环境保护/节能节水/安全生产等专用设备的,该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免
选项B：创投企业从事国家需要重点扶持和鼓励的创业投资,可以按投资额的70%在投资当年抵扣应纳税所得额
选项C：.企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减计收入10%
选项D：居民企业从直接或间接持有股权之和达到100%的关联方取得的技术转让所得,可能发生享受技术转让减免企业所得税优惠政策
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19.我的消费税的纳税义务人有()
选项A：国有企业
选项B：个体经营者
选项C：事业单位
选项D：外商投资企业
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20.下列各项中,属于关税征税对象的是()
选项A：贸易性商品
选项B：个人邮寄物品
选项C：入境旅客随身携带的行李和物品
选项D：馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
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21.收入总额中的下列()收入为不征税收入
选项A：财政拨款
选项B：依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
选项C：依法收取并纳入财政管理的政府性基金
选项D：国家税务总局规定的其他不征税收入
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22.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
选项A：销售额
选项B：所得额
选项C：生产额
选项D：销售数量
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23.亚当斯密的税收原则包括()
选项A：便利
选项B：平等
选项C：确实
选项D：最少征收费用
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24.个人所得税应税项目中,采用费用定额扣除(800元)或定率扣除(20%)的项目有()
选项A：财产转让所得
选项B：财产租赁所得
选项C：特许权使用费所得
选项D奥鹏南开大学新学期作业参考：劳务报酬所得
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25.城市维护建设税适用的税率有()
选项A：7%
选项B：5%
选项C：3%
选项D：1%
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26.按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
选项A：消费税税款
选项B：企业所得税税款
选项C：税收滞纳金
选项D：向环保部门缴纳的罚款
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27.按照现行增值税制度的规定,下列行为应按提供加工和修理修配劳务征收增值税的是()
选项A：商店服务部为其本店职工修理手表
选项B：企业受托为另一企业加工服装
选项C：企业为另一企业修理锅炉
选项D：汽车修配厂为本厂修理汽车
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28.企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
选项A：国债利息收入
选项B：金融债券的利息收入
选项C：居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
选项D：在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
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29.目前允许凭非增值税专用发票计算抵扣进项税额的有()
选项A：购进免税农产品
选项B：购进生产免税产品的原材料
选项C：购进固定资产
选项D：工业企业一般纳税人购进原材料支付的运输费用
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30.下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
选项A：将外购的货物用于对外捐赠
选项B：动力设备的安装
选项C：销售代销的货物
选项D：邮政局出售集邮商品
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31.下列各项中,属于劳务报酬所得的是()
选项A：发表论文取得的报酬
选项B：提供著作权的使用权取得的报酬
选项C：受托从事文字翻译取得的报酬
选项D：将外国小说翻译出版取得的报酬
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32.根据企业所得税法的规定,下列企业中属于非居民企业的是()
选项A：设在广州市的某国有独资企业
选项B：依照百慕大法律设立且管理机构在上海的某公司
选项C：依照中国法律成立,但主要控股方在外国的某上市公司
选项D：依照美国法律成立,未在中国境内设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的某公司
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33.企业每一纳税年度的收入总额,减除()后的余额,为应纳税所得额.
选项A：不征税收入,各项扣除,免税收入以及允许弥补的以前年度亏损
选项B：不征税收入,免税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
选项C：免税收入,不征税收入,各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
选项D：不征税收入,各项扣除,允许弥补的以前年度亏损以及免税收入
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34.下列混合销售行为中,应当征收增值税的是()
选项A：零售商店销售家具并实行有偿送货上门
选项B：电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
选项C：装潢公司为客户包工包料装修房屋
选项D：饭店提供餐饮服务并销售酒水
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35.某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元
选项A：510
选项B：850
选项C：1290
选项D：2150
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36.根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()
选项A：成品油
选项B：薯类白酒
选项C：香烟
选项D：小轿车
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37.增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()
选项A：销售图书
选项B：销售钢材
选项C：销售化妆品
选项D：销售机器设备
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38.下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
选项A：将外购的货物用于本单位集体福利
选项B：将外购的货物分配给股东和投资者
选项C：将外购的货物无偿赠送给其他个人
选项D：将外购的货物作为投资提供给其他单位
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39.下列行为,应征增值税的是( )
选项A：邮政部门销售的集邮商品
选项B：银行开办的融资租赁业务
选项C：典当业的死当物品销售
选项D：邮政部门发行报刊
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40.下列不属于关税纳税义务人的是()
选项A：进口货物的收货人
选项B：出口货物的发货人
选项C：邮递出口物品的收件人
选项D：进境物品的携带人
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41.某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
选项A：服装厂
选项B：剧团
选项C：服装厂代扣代缴
选项D：剧团代扣代缴
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42.消费税主要采取在()环节计征
选项A：流通
选项B：消费
选项C：生产或进口
选项D：出口
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43.自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
选项A：2000元
选项B：800元
选项C：3500元
选项D：1600元
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44.依据营业税的有关规定,下列说法中正确的是()
选项A：旅游景点的索道经营业务按"交通运输业"征税
选项B：金融经纪业按"服务业"征税
选项C：交通部门有偿转让高速公路收费权的行为,按"转让无形资产"征税
选项D：对单位和个人收托种植植物/饲养动物的行为,按照"服务业"征收营业税
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45.按照现行增值税规定,生产企业委托外贸企业代理出口货物,其增值税的退(免)税环节和方法是()
选项A：对生产企业实行退税,采取先征后退方法
选项B：对外贸企业实行退税,采取先征后退方法
选项C：对生产企业实行退税,采取免抵退方法
选项D：对生产企业和外贸企业分别实行退税,采取先征后退方法
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46.某旅行社上月组团境内旅游收入15万元,替旅客支付给其他单位的住宿、门票、餐费共计8万元,组织境外旅游收入20万元,付给境外接团企业12万元费用,另收代办护照费2.4万元,其中2万元为支付给护照办理部门的护照费.该旅行社上月应纳营业税为()
选项A：0.75万元
选项B：0.77万元
选项C：0.87万元
选项D：1.87万元
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47.下列各项中,应计征营业税的是()
选项A：单位向个人赠送不动产
选项B：金融机构的出纳长款收入
选项C：保险公司的摊回
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48.增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()
选项A：按买价乘以17%的扣除率计算的税额
选项B：按买价乘以13%的扣除率计算的税额
选项C：按买价乘以10%的扣除率计算的税额
选项D：按买价乘以6%的扣除率计算的税额
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49.在税法构成要素中,衡量税负轻重与否的重要标志是()
选项A：税率
选项B：征税对象
选项C：纳税人
选项D：纳税环节
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50.下列支付的运费中不允许计算扣除进项税额的是()
选项A：销售原材料支付的运输费用
选项B：外购劳保用品支付的运输费用
选项C：外购非应税项目的运输费用
选项D：向小规模纳税人购买农业产品的运输费用
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