大连理工大学大工23春《内部控制与风险管理》在线作业3

奥鹏大连理工大学23春新学期作业参考

大工23春《内部控制与风险管理》在线作业3-00001

管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A:审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B:外部审计机构出具的审计报告
C:管理层参加的培训、会议
D:管理层审核的员工提出的各项合理建议
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内部环境文档不包括（）。
A:组织结构图
B:经营分析报告
C:权限体系表
D:岗位职责说明和员工守则
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对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（）。
A:董事会
B:经理层
C:监事会
D:审计委员会
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以企业组织为对象分类，政府审计控制属于（）。
A:内部审计
B:外部控制
C:内部控制
D:授权控制
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完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A:企业组织管理结构问题
B:企业内部牵制问题
C:“内部人”控制问题
D:岗位责任制问题
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内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A:1
B:3
C:5
D:7
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企业内部控制评价的对象是（）。
A:内部控制规章制度
B:内部控制有效性
C:财务报告的公允性
D:内部控制环境
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下列说法不正确的是（）。
A:IT治理与公司治理相融合
B:IT治理与业务活动的目标不一致
C:IT治理是公司治理的一部分
D:IT治理与风险管理有密切关系
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不属于COBIT计划和组织域的IT流程的是()。
A:决定技术方向
B:管理质量
C:管理变化
D:管理项目
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以下各项中，不属于独立评价阶段具体职责的是（）。
A:收集资料
B:安排相关后勤工作
C:获取和分析被评价运行子公司的财务和业务资料
D:收集各流程或控制点负责部门对评价结果和改进建议的确认和反馈意见，并及时提交给评价人员
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日常监督的监督主体包括（）。
A:管理层
B:单位（机构）
C:内部控制机构
D:外部审计机构
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（）整体的内部控制水平最高。
A:金融
B:保险业
C:建筑业
D:传媒与文化业
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按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A:一般缺陷
B:重要缺陷
C:重大缺陷
D:执行缺陷
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审计委员会的监督职责包括（）。
A:提议聘请或更换外部审计机构并审查公司的内部控制制度
B:监督公司的内部审计制度及其实施
C:负责内部审计与外部审计之间的沟通
D:审核公司的财务信息及其披露
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日常监督的具体方式包括（）。
A:获得内部控制执行的证据并对内外信息进行印证
B:数据记录与实物资产的核对
C:内外部审计定期提供建议
D:管理层对内部控制执行的监督
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新疆自治区的上市公司整体内部控制水平最低。
A:错误
B:正确
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当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。
A:错误
B:正确
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监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。
A:错误
B:正确
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内部控制的建立与实施应当以书面或其他适当形式加以记录并妥善保管。
A:错误
B:正确
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企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
A:错误
B:正确
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