超前自学网南开大学23秋学期《营运资本管理》在线作业三
奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考
23秋学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：2003-2103）《营运资本管理》在线作业-00003
现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本
A:交易动机
B:持有成本
C:转换成本
D:短缺成本
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企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()
A:交易动机
B:补偿动机
C:投资动机
D:谨慎动机
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以下几项除()外均是债权类流动资产
A:应收账款
B:固定资产
C:预付账款
D:应收票据
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按照复利计算利息,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A:低于
B:等于
C:高于
D:不确定
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转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。
A:正
B:负
C:零
D:不相关
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()是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下，决定现金最佳持有量的一种方法
A:逐批测试法
B:成本分析模型
C:存货模型
D:米勒一欧尔现金管理模型
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短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过()年的其他投资
A:1
B:2
C:3
D:4
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以下哪项不是短期投资工具()
A:大额可转让定期存单
B:商业票据
C:政府债券
D:股票
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()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
A:长期借款
B:信用借款
C:票据贴现
D:担保借款
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下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。
A:货币类流动资产
B:货币资金
C:实物类流动资产
D:债权类流动资产
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以下哪项不是现金预算的制定步骤()
A:销售预测
B:估计现金流入量
C:估计存货量
D:估计现金流出量
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下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。
A:应收账款
B:固定资产
C:预付账款
D:应收票据
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评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()
A:订货点的变化
B:销售额变化对销售利润的影响
C:坏账成本变化
D:管理成本的变化
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下列各项中,不属于存货的成本的是()。
A:储存成本
B:机会成本
C:采购成本
D:订货成本
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企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。
A:资产组合
B:投资组合
C:筹资组合
D:资本结构
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以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()
A:银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B:银行短期借款具有较好的弹性
C:资金成本较高
D:对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
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()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A:大额可转让定期存单
B:混合短期投资工具
C:政府债券
D:商业票据
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下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()
A:筹资的成本低
B:发行短期融资券的风险比较大
C:发行短期融资券的弹性比较小
D:发行短期融资券的条件比较严格
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采用( )资产组合策略时,企业的报酬一般,风险一般。
A:保守的
B:适中的
C:冒险的
D:短期资金筹资
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( )是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求,通常以预期的坏账损失率作为判别标准。
A:信用条件
B:收账政策
C:确定订货点
D:信用标准
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信用条件为“2/10,n/30”,如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为()天。
A:16
B:22
C:26
D:28
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企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。
A:企业良好的信用地位
B:企业资产的收益性
C:正常情况下的现金需要
D:非正常情况下的现金需要
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下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。
A:银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B:银行短期借款具有较好的弹性
C:资金成本较高
D:对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
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不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。
A:储存成本等于订货成本
B:储存成本等于采购成本
C:储存成本与订货成本总和最低
D:储存成本与订货成本总和最高
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采用()资产组合策略时，企业的投资报酬率一般较低，风险也较小
A:适中的
B:保守的
C:冒险的
D:短期资金筹资
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( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。
A:正常的筹资组合
B:冒险的筹资组合
C:保守的筹资组合
D:短期资金筹资
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存货的经济批量模型中没有考虑的成本是( )。
A:机会成本
B:订货成本
C:采购成本
D:储存成本
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为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量
A:交易动机
B:补偿动机
C:谨慎动机
D:投资动机
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某企业全年需用A材料1200吨,一次订货成本为400元,每吨材料年储存成本24元,则每年最佳订货次数为( )次。
A:12
B:6
C:3
D:4
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信用标准一般可用()表示。
A:坏账损失率
B:信用期限
C:折扣期限
D:赊销额
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()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
A:材料
B:在产品
C:应收账款
D:库存商品
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()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略
A:信用条件
B:收账政策
C:确定订货点
D:信用标准
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流动性最强，收益性最弱的一项资产是()
A:长期资产
B:现金
C:应收账款
D:存货
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存货ABC分类管理方法中,通常需要进行重点规划和控制的存货是()类存货。
A:A
B:B
C:C
D:不能确定
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通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A:与现金余额成反比
B:与持有时间成反比
C:与有价证券的利息率成正比
D:是决策的无关成本
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关于短期融资券的分类不正确的是()
A:按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B:按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C:按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D:按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
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以下不属于流动资产特点的有()
A:周转慢
B:时间短
C:周转快
D:易变现
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除()外均是存货的主要类型
A:原材料
B:现金
C:在产品
D:产成品
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假定企业每月现金需要量为160000元,现金及有价证券的每次转换成本为30元,有价证券的月利率为0.6%,则该利用存货模型计算的企业最佳现金余额为()元。
A:80000
B:40000
C:20000
D:160000
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()指发行人直接销售给最终投资者的融资券
A:金融企业的融资券
B:国内融资券
C:经纪人代销的融资券
D:直接销售的融资券
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在现金管理成本中,与现金转换成本呈线性相关的是()。
A:商品周转次数
B:应收账款周转次数
C:证券变现次数
D:应收票据变现次数
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除()外均是应收账款的日常控制
A:企业的信用调查
B:信用条件
C:企业的信用评估
D:监控应收账款
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企业的下列做法中,能降低存货储存成本的是()。
A:提早采购
B:低价采购
C:小批量采购
D:大批量采购
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()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料
A:在产品
B:低值易耗品
C:产成品
D:库存商品
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除()外均属于银行短期借款
A:信用借款
B:担保借款
C:长期借款
D:票据贴现
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下列各项中,不属于实物类流动资产的是()。
A:材料
B:应收账款
C:产成品
D:库存商品
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()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产
A:流动资产
B:固定资产
C:流动负债
D:长期投资
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以下不属于持有现金动机是()
A:交易动机
B:短缺成本
C:谨慎动机
D:投资动机
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某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。
A:30
B:40
C:50
D:60
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以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
A:长期投资
B:货币资金
C:应收及预付款项
D:短期投资
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