南开大学23秋学期《中国税制》在线作业一

奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考

23秋学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：2003-2103）《中国税制》在线作业-00001

税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款,即支付能力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款
A:错误
B:正确
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税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A:错误
B:正确
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企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额2.5%的部分准予扣除;超过部分准予在以后纳税年度结转扣除.
A:错误
B:正确
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我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A:错误
B:正确
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在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A:错误
B:正确
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企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
A:错误
B:正确
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税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上
A:错误
B:正确
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我国消费税实行的是价外税
A:错误
B:正确
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个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A:错误
B:正确
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目前,我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税及教育费附加.
A:错误
B:正确
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按照现行消费税政策规定,在零售环节征收消费税的有()
A:啤酒
B:珠宝玉石
C:金银首饰
D:钻石
E:钻石饰品
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税收的特点体现在
A:无偿性
B:强制性
C:固定性
D:对等性
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以下关于增值税的表述正确的是( )
A:增值税是价外税
B:增值税属于间接税
C:增值税的作用是调节收入差距
D:增值税实行税款抵扣制度
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城市维护建设税适用的税率有()
A:7%
B:5%
C:3%
D:1%
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按照企业所得税法和实施条例规定,下面说法正确的有()
A:企业销售存货,按规定计算的存货成本可以在税前扣除
B:企业纳税年度发生亏损,准予向后年度结转,直到弥补完为止
C:企业境外营业机构的亏损可以抵减境内营业税机构的盈利进行汇总缴纳企业所得税
D:外购商誉的支出,在企业整体转让或者清算时,准予扣除
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我的消费税的纳税义务人有()
A:国有企业
B:个体经营者
C:事业单位
D:外商投资企业
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收入总额中的下列()收入为不征税收入
A:财政拨款
B:依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C:依法收取并纳入财政管理的政府性基金
D:国家税务总局规定的其他不征税收入
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下列消费品既征消费税又征增值税的有()
A:卷烟的生产和批发环节
B:金银饰品的生产和零售环节
C:钻石及钻石饰品的零售环节
D:化妆品的生产环节
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出口货物退(免)税的税种包括()
A:资源税
B:城市维护建设税
C:增值税
D:消费税
E:关税
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企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()
A:国债利息收入
B:金融债券的利息收入
C:居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益
D:在中国境内设立机构场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票1年以上取得的投资收益
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依据出口退(免)税政策,一般情况下应按免抵退方法计算退税的有()
A:生产企业自营出口货物
B:生产企业委托出口货物
C:生产性外商投资企业自营出口货物
D:外贸企业出口收购货物
E:外贸企业委托出口货物
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下列各项中,应视同销售货物行为征收增值税的是()
A:将外购的货物用于对外捐赠
B:动力设备的安装
C:销售代销的货物
D:邮政局出售集邮商品
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根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
A:销售境内的不动产
B:发生在境内的工程分包劳务
C:在境内组织旅客出境旅游
D:在境内从事货物期货业务
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下列()费用,如能与该货物实付价格区分,不得列入进口关税完税价格
A:A.进口关税及其他国内税
B:货物运抵境内输入地点之后的运输费用
C:买方为购进货物向代表双方利益的经纪人支付的劳务费
D:工业设施、机械设备类货物进口后发生的基建/安装/调试/技术指导等费用
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可以退(免)增值税的出口货物应具备的条件有()
A:属于增值税的征税范围
B:报关离境
C:财务上做销售处理
D:用于宣传而对外赠送的产品
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下列关于金融保险业营业税征税范围正确的是()
A:非金融机构贷款业务不征营业税
B:存款行为不征收营业税
C:购入金融商品行为不征收营业税
D:对保险企业取得的追偿款不征收营业税
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消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
A:销售额
B:所得额
C:生产额
D:销售数量
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依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
A:发货票上注明的运费
B:发货票上注明的建设基金
C:随同运费支付的装卸费
D:随同运费支付的保险费
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企业实际发生的与取得收入有关的合理的支出,包括()和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除
A:成本
B:费用
C:损失
D:税金
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下列各项中,属于关税征税对象的是()
A:贸易性商品
B:个人邮寄物品
C:入境旅客随身携带的行李和物品
D:馈赠物品或以其他方式进入关境的个人物品
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某歌厅2006年5月收入为:卡拉OK厅售票收入20万元,烟酒销售收入30万元,鲜花销售收入1万元,台球厅售票收入5万元,该歌厅当月应纳营业税()万元
A:2.8
B:5.8
C:10.45
D:11.2
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自2011年9月1日起,我国个人所得税中对工资薪金所得的月法定扣除额是人民币()
A:2000元
B:800元
C:3500元
D:1600元
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下列不属于关税纳税义务人的是()
A:进口货物的收货人
B:出口货物的发货人
C:邮递出口物品的收件人
D:进境物品的携带人
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下列关于金融业营业税计税营业额的确定方法中,符合营业税法律制度规定的是()
A:债券买卖业务,奥鹏南开大学23年秋季新学期作业参考以卖出价减去买入价后的余额为营业额
B:融资租赁业务,以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额
C:一般贷款业务,以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额
D:金融经纪业务,以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额
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某汽车运输公司6月份客运收入15000元,价外收取费用5000元;货运收入20000元,价外收取费用3000元.该公司6月份应纳营业税额为()元
A:510
B:850
C:1290
D:2150
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某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A:93906.6
B:145000
C:156500
D:626044
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现行消费税纳税人概念中所称中华人民共和国境内是指销售应税消费品的()在我国境内
A:最终销售地
B:起运地
C:支付地
D:企业所在地
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纳税人转让土地使用权,应向()主管税务机关申报缴纳营业税
A:转让者所在地
B:受让者所在地
C:土地使用者所在地
D:土地所在地
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根据现行规定,可以免征个人所得税的收入事项是()
A:参加中央电视台体育比赛竞猜活动获得的奖金
B:单位自行规定发放的补贴
C:国际组织颁发的环境保护方面的奖金
D:购买福利彩票的中奖收入
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下列行为中,属于增值税征税范围的是()
A:供电局销售电力
B:房地产开发公司销售房屋
C:歌舞餐厅提供餐饮服务
D:咨询公司提供中介服务
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下列各项中需要缴纳增值税的是()
A:将自产的货物抵偿债务
B:将购买的货物用于投资
C:将自建的厂房对外转让
D:将自产的货物用于集体福利
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下列企业属于增值税一般纳税人,但可按6%征收率征税的企业是()
A:机械厂销售机器设备
B:外贸公司出口一批服装
C:自来水公司销售自来水
D:煤矿企业销售煤炭
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计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()
A:因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
B:向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
C:资助某下岗人员2000元
D:转让各类固定资产支出费用30000元
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对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()
A:减按15%的税率征税
B:减半征税
C:免税2年
D:暂减按20%的税率征税
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下列各项中对稿酬所得“次”表述不正确的是()
A:同一作品再版所得,视为另一次稿酬所得征税
B:同一作品先在报刊连载后出版(或相反),视为两次稿酬所得征税
C:同一作品在报刊上连载取得的收入,以连载完所有收入合并为一次征税
D:预付或分次支付稿酬,应分次计算征税
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下列业务中适用3%税率征收营业税的有()
A:代理业
B:旅店业
C:航空勘探
D:销售不动产
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国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载,三个月的稿酬收入分别是3000元,4000元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()
A:1316元
B:1344元
C:1568元
D:1920元
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某服装厂受托加工一批演出服装,衣料由某剧团提供,某剧团支付加工费8000元,增值税由()缴纳
A:服装厂
B:剧团
C:服装厂代扣代缴
D:剧团代扣代缴
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某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
A:25000
B:25884
C:27594
D:35240
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关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算,说法正确的为()
A:陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的,关境的第一口岸至内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除
B:进口货物以离岸价格成交的,应加上途中实际支付的运保费,如实际支付的运保费无法确定时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算
C:进口货物的保险费无法确定时,可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费
D:出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费应当扣除
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