大连理工大学23秋《内部控制与风险管理》在线作业三

奥鹏大连理工大学23年秋季新学期作业参考

大工23秋《内部控制与风险管理》在线作业3-00001

风险评价的标准不包括（）。
A:损失的范围
B:正常损失期望
C:可能的最大损失
D:最大可能损失
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在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（）。
A:从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施
B:规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员
C:确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人
D:规定监督方法、时间、实施步骤并就奥鹏大连理工大学23年秋季新学期作业参考监督计划达成一致
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在专项监督的执行阶段的主要任务不包括（）。
A:获得对业务单元或业务流程活动的了解并确定其相关的内部控制是如何设计运作的
B:与业务单元或业务流程的管理人员以及其他适当的管理人员复核结果
C:评价内部控制程序、分析内部控制结果并采取相应措施
D:记录内部控制缺陷和拟定纠正的措施并与适当的人员复核并验证调查结果
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审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（）。
A:经理层
B:各专业部门
C:监事会
D:企业所属单位
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评价档案的保管一般由()部门负责。
A:财务
B:内部审计
C:税务
D:会计
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如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（）。
A:重大缺陷
B:重要缺陷
C:一般缺陷
D:严重缺陷
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以下各项中，正确的是（）。
A:ST 股上市公司的整体内部控制水平优于非ST 股上市公司
B:控制人为中央国有企业的上市公司整体内部控制水平差于其他控制类型的上市公司
C:主板板上市公司整体内部控制水平优于中小上市公司
D:沪深300 指数成分股的上市公司整体内部控制水平优于非成分股上市公司
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内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A:复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B:已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C:相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D:某项实施成本过高的控制
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从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（）。
A:合规目标内部控制的有效性
B:资产目标内部控制的有效性
C:报告目标内部控制的有效性
D:经营目标内部控制的有效性
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不属于业务需求对信息标准的要求的是()。
A:正确性
B:有效性
C:机密性
D:实质重于形式
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下列属于专项监督评价方法主要措施和程序的是()。
A:过程流程图
B:风险与控制矩阵
C:动员会
D:评价人员
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内部监督的基本要求包括（）。
A:监督人员应具有独立性
B:监督人员应具有胜任能力
C:关注关键控制
D:监督人员应评估相应的风险水平
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COBIT交付和支持域包括的IT流程有()。
A:管理问题
B:管理数据
C:管理变化
D:管理参数
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内部控制的程序包括（）。
A:建立健全内部监督制度
B:制定内部控制缺陷标准
C:实施监督
D:记录和报告内部控制缺陷
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COBIT控制目标体系的循环系统包括()。
A:公司决策
B:业务需要
C:IT资源
D:IT流程
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评价工作底稿保存期为5年。
A:错误
B:正确
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监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。
A:错误
B:正确
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当一个事项发生的可能性大时，而且其影响会引发一下结果时，必须向高级管理层或董事会报告缺陷。
A:错误
B:正确
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专项监督是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。
A:错误
B:正确
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为保证内部监督的客观性，内部监督应由独立于内部控制执行的机构进行内部监督。
A:错误
B:正确
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