奥鹏教育中国石油大学(华东)《内部控制》在线考试(适用于12月份考试）

奥鹏教育在线考核期末考试

2020年秋季学期《内部控制》在线考试(适用于2020年12月份考试）

内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。
A:控制环境
B:风险评估
C:会计系统
D:控制程序
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除全面梳理资产管理流程、查找薄弱环节外，资产管理的总体要求还包括（）。
A:重视投保
B:严格执行与监控
C:完善相关管理制度
D:以战略为导向
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对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A:内部控制强调全员参与，人人有责
B:企业的各级管理层和全体员工部应当树立现代管理理念，强化风险意识
C:以主人前的姿态积极参与内部控制的连立与买施，并主动承担相应的责任
D:被动地遵守内部控制的相关规定
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注册会计师审计范围受到限制的，需要出具（）内部控制审计报告。
A:标准意见
B:带强调事项段的无保留意见
C:否定意见
D:无法表示意见
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以下关于审批的说法，不正确的是（）。
A:不得越权审批
B:不得口头审批
C:不得随意审批
D:对于重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度
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分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，指的是企业的（）。
A:内部机构
B:治理结构
C:管理机构
D:董事会
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关干内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不能提供“绝对保证”的理解错误的是（）。
A:内部控制对控制目标的实现作用不大
B:企业目标的实观除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响
C:内都控制无法作用于外部环境
D:内部控制本身也存在一定的局限性
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内部报告的使用阶段的起点是内部报告（）。
A:向指定位置和使用者的传递
B:确定报告指标
C:搜集整理内外部信息
D:全面评估
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建立健全和有效实施内部控制是（）的责任。
A:董事会
B:高级管理层
C:注册会计师
D:内审部门
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COSO著名的《内部控制－一整合框架》是在（）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A:20世纪80年代
B:1992年
C:2002年
D:2004年
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代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A:美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
B:英国《综合守则》
C:COSO委员会的《内部控制一－一整合框架》
D:特恩布尔委员会的特恩布尔报告
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下列业务类型中，适合信息系统外包的是（）。
A:附加值较低、成本较高的非核心信息系统业务
B:附加值较低。成本较高的核心信息系统业务
C:附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务
D:附加值较高、成本较低的核心信息系统业务
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管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A:审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B:外部审计机构出具的审计报告
C:管理层参加的培训、会议
D:管理层审核的员工提出的各项合理建议
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以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（）。
A:会计基础绩效考评模式
B:平衡计分卡绩效考评模式
C:经济基础绩效考评模式
D:战略管理绩效考评模式
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下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。
A:内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行
B:内部控制的有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度
C:企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
D:董事会可以通过审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责
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对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是（）。
A:企业的高管人员
B:企业的全体员工
C:政府的强制要求
D:社会的呼吁
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在执行内部控制审计时，下列有关注册会计师选择拟测试的控制的说法中，错误的是（）。
A:注册会计师无须测试即使有缺陷也合理预期不会导致财务报表重大错报的控制
B:注册会计师应当选择测试对形成内部控制审计意见有重大影响的控制
C:注册会计师选择拟测试的控制，应当涵盖企业管理层在执行内部控制自我评价时测试的控制
D:注册会计师通常选择能够为一个或多个重要账户或列报的一个或多个相关认定提供最有效果或最有效率的证据的控制进行测试
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内部控制的核心目标是（）。
A:资产安全目标
B:报告目标
C:经营目标
D:战略目标
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对新开发的技术或产品未进行有效保护，而竞争对手抢先申请专利保护，导致自主开发成果被限制使用；合作研发中未明确产权归属，导致自树竞争对手属于研发业务的（）阶段的风险。
A:研究成果开发
B:研发活动评估
C:研发成果保护
D:研究过程管理
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下列各项中，属于内部风险识别应关注的因素是（）。
A:财务状况
B:经济形势
C:法律法规
D:技术进步
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采购业务流程中的不相容职务包括（）。
A:请购与审批
B:询价与确定供应商
C:采购与验收
D:订立合同与审计
E:审核与付款
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企业设定战略目标需要经过的步骤有（）。
A:明确企业发展目标
B:制定实现目标的战略规划
C:编制年度计划
D:编制年度预算
E:年度预算可行性分析
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需要分离的不相容职务主要有（）。
A:业务执行与决策审批
B:业务执行与财产保管
C:可行性研究与决策审批
D:财产保管与会计记录
E:会计记录与业务执行
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下列控制活动中反映了内部牵制思想的是（）。
A:不相容职务分离控制
B:会计系统控制
C:授权审批控制
D:岗位轮换
E:强制休假制度
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人力资源管理的主要风险有哪些？
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什么是预算控制？全面预算的作用有哪些？
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采购业务控制的总体要求是什么？
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如何理解内部控制的定义？
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内部环境是内部控制要素之一，有人认为正是因为内部环境不好，企业才需要建立内部控制，所以企业无须改善内部环境。你认为这种说法正确吗？如果不正确，请说明理由并说明二者的关系；如果正确，请叙述你的理由。
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某公司工程谈判小组与某建筑公司签订的一宗标的不清、价款与工程严重不符的工程承包合同，结果多付给承包商100万元。原来，今年年初，该公司计划在县城修建一座酒店。工程预算总造价400万余元，其中装饰工程100万元，同年6月，该公司谈判小组与建筑公司签订了关于修建酒店基建工程合同，合同及其附件写明：只将土建部分给建筑公司，装饰工程剥离出来另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按400万元总额包给建筑公司，结果执行合同使该酒店多给承包商100余万元的造价款。公司管理层为了防奥鹏教育在线考核期末考试止此次失误影响自身形象，事后未对相关人员进行调查、责任追究。
要求：
从内部控制活动的角度，分析公司在外包工程过程中存在的问题，请说明理由，并提出改进措施。
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