奥鹏教育中国石油大学(华东)《国家税收》2022年秋季在线作业（四）

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《国家税收》2022年秋季学期在线作业（四）-实践教学-00001

某葡萄酒厂2021年12月将一批自产的葡萄酒作为福利发给职工，葡萄酒市场售价为169.5万元（含增值税），这批葡萄酒应纳消费税为（）。
A:0万元
B:16.95万元
C:15万元
D:30万元
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某食品加工企业，2021年应纳税所得额为40万元，从业人数为30人，资产总额为600万元，2021年应纳企业所得税为（）。
A:享受税收优惠，不纳税
B:10万元
C:8万元
D:5万元
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中国居民刘某，2021年取得工资薪金所得18万元，彩票中奖所得1万元，国债利息所得8000元，关于刘某缴纳个人所得税的描述，正确的是（）。
A:工资薪金所得按10%的税率纳税，速算扣除数为2520元
B:工资薪金所得按20%的税率纳税，速算扣除数为16920元
C:彩票中奖所得不需要缴纳个人所得税
D:国债利息所得，需要缴纳20%的个人所得税
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从价定率计算方法下，应纳消费税额的基本计算公式为（）。
A:应纳税额＝应纳消费品的销售额比例税率
B:应纳税额＝应纳消费品的销售数量定额税率
C:应纳税额＝组成计税价格比例税率
D:应纳税额＝应纳消费品的销售数量定额税率＋应税销售额比例税率
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下列关于合伙企业所得税的征收管理，正确的是（）。
A:合伙企业都应该缴纳个人所得税
B:合伙企业都应该缴纳企业所得税
C:合伙企业不缴所得税
D:合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
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成品油应纳消费税额的基本计算公式为（）。
A:应纳税额＝应纳消费品的销售额比例税率
B:应纳税额＝应纳消费品的销售数量定额税率
C:应纳税额＝组成计税价格比例税率
D:应纳税额＝应纳消费品的销售数量定额税率＋应税销售额比例税率
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中国居民陈某，2021年工资薪金应纳税所得额24万元（已扣除60000元费用、专项扣除、专项附加扣除等），劳务报酬收入为12万元，稿酬收入为18万元，陈某2021年综合所得适用税率为（）。
A:20%，速算扣除数为16920元
B:25%，速算扣除数为31920元
C:30%，速算扣除数为52920元
D:35%，速算扣除数为85920元
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一般纳税人发生应税销售行为，增值税的计算公式是（）。
A:当期应纳增值税额＝当期销售额（不含增值税）征收率
B:当期应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额
C:应扣缴税额＝接受方支付的价款（1＋税率）税率
D:销项税额＝当期销售额适用税率
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某卷烟厂2021年11月外购一批已税烟丝生产卷烟，烟丝价款135.6万元（含增值税），这批烟丝当月全部投入生产，当月准许扣除的外购烟丝已纳消费税税额是（）。
A:40.68万元
B:18万元
C:20.34万元
D:36万元
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小规模纳税人采用的增值税计税方法是（）。
A:一般计税方法
B:简易计税方法
C:扣缴计税方法
D:核定征收
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青岛某外资企业的高级工程师陆某，户籍在青岛，2021年被外派到境外工作九个月，关于陆某缴纳个人所得税的描述，正确的是（）。
A:陆某为居民个人，仅就来源于中国境内的所得，在中国缴纳个人所得税
B:陆某为非居民个人，仅就来源于中国境内的所得，在中国缴纳个人所得税
C:陆某为非居民个人，不需要在中国缴纳个人所得税
D:陆某为居民个人，无论来源于中国境内还是境外的所得，都要在中国缴纳个人所得税
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在间接计算法，应纳税所得额的计算公式为（）。
A:应纳税所得额＝会计利润总额
B:应纳税所得额＝会计利润总额＋纳税调整项目金额
C:应纳税所得额＝会计利润总额－纳税调整项目金额
D:应纳税所得额＝会计利润总额纳税调整项目金额
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某校外培训机构为小规模纳税人，2021年10月取得培训费收入20.6万元（含增值税），应纳增值税为（）。
A:0.6万元
B:0.618万元
C:2.678万元
D:2.370万元
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卷烟应纳消费税额的基本计算公式为（）。
A:应纳税额＝应纳消费品的销售额比例税率
B:应纳税额＝应纳消费品的销售数量定额税率
C:应纳税额＝组成计税价格比例税率
D:应纳税额＝应纳消费品的销售数量定额税率＋应税销售额比例税率
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居民企业应缴纳所得税额的基本计算公式为（）。
A:应纳税额＝应纳税所得额适用税率
B:应纳税额＝应纳税所得额适用税率－减免税额
C:应纳税额＝应纳税所得额适用税率－减免税额－抵免税额
D:应纳税额＝应纳税所得额适用税率＋减免税额＋抵免税额
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中国居民赵某是自由职业者，独生子女，父母已年满60岁，无其他专项附加扣除项目。2021年取得劳务收入24万元，赵某2021年应纳个人所得税（）。
A:21480元
B:16680元
C:26280元
D:31080元
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中国居民陈某，2021年工资薪金应纳税所得额24万元（已扣除60000元费用、专项扣除、专项附加扣除等），劳务报酬收入为12万元，稿酬收入为18万元，陈某2021年综合所得的应纳税所得额为（）。
A:54万元
B:48万元
C:43.68万元
D:43.2万元
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某增值税一般纳税人2021年10月25日购进一批原材料，价款15万元，增值税款1.95万元，2021年11月12日因仓库保管不善，发生火灾，这批原材料全部毁损，进项税额正确的处理方法是（）。
A:进项税额1.95万元已申报抵扣，不做处理
B:进项税额1.95万元允许抵扣50%
C:进项税额1.95万元不允许抵扣，按进项税额转出处理
D:进项税额1.95万元允许抵扣80%
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一般纳税人发生应税销售行为，采用的计税方法是（）。
A:一般计税方法
B:简易计税方法
C:扣缴计税方法
D:核定征收
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在直接计算法下，应纳税所得额的计算公式为（）。
A:应纳税所得额＝收入总额－不征税收入
B:应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入
C:应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除金额
D:应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除金额－允许弥补的以前年度亏损
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