20春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003）《营运资本管理》在线作业

下列各项中,不属于实物类流动资产的是()。
A:材料
B:应收账款
C:产成品
D:库存商品

某企业的现金周转率为6次,则其现金周转期为()天。
A:30
B:40
C:50
D:60

以下几项除()外均是债权类流动资产
A:应收账款
B:固定资产
C:预付账款
D:应收票据

以下不属于流通领域流动资产的是()
A:在产品
B:产成品
C:购销过程中的结算资金
D:购销过程中的货币资金

将部分长期资产由短期资本来融通，这便属于()
A:冒险的筹资组合
B:正常的筹资组合
C:保守的筹资组合
D:短期资金筹资

以下几项除()外均是应收账款的管理成本
A:坏账成本
B:调查顾客信用情况的费用
C:收集各种信息的费用
D:账簿的记录费用

( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
A:大额可转让定期存单
B:混合短期投资工具
C:政府债券
D:商业票据

()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则
A:正常的筹资组合
B:冒险的筹资组合
C:保守的筹资组合
D:短期资金筹资

有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()
A:保守的筹资组合
B:冒险的筹资组合
C:正常的筹资组合
D:短期资金筹资

()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
A:应收账款
B:现金
C:存货
D:短期投资

以下不属于企业筹资组合策略的是()
A:短期资金筹资
B:正常的筹资组合
C:冒险的筹资组合
D:保守的筹资组合

()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
A:货币市场基金
B:商业票据
C:政府债券
D:大额可转让定期存单

( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。
A:信用条件
B:收账政策
C:确定订货点
D:信用标准

正常情况下企业都采用()资产组合策略
A:保守的
B:适中的
C:冒险的
D:短期资金筹资

以下几项除()外均是货币类流动资产
A:固定资产
B:应收账款
C:无形资产
D:金融资产

下列各项中,不属于存货控制方法的是()。
A:归口分级控制
B:信用调查
C:适时制
D:ABC分类管理

以下不属于流动资产评估方法的是()
A:收益法
B:专家评价法
C:成本法
D:市场法

关于短期融资券的分类不正确的是()
A:按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B:按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
C:按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D:按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券

除()外均属于流动资产
A:长期投资
B:现金
C:存货
D:短期投资

(  )又称商业票据、短期债券,是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。
A:银行短期借款
B:商业信用
C:流动负债
D:短期融资券

某企业年赊销额600万元,应收账款周转次数为9次,资金成本率为10%,则应收账款的机会成本为()万元。
A:5.56
B:6.67
C:3.74
D:6.11

转换成本与现金的持有量呈( )相关的关系。
A:正
B:负
C:零
D:不相关

流动资产中流动性最强的资产是()
A:现金
B:短期投资
C:存货
D:应收及预付款项

除()外均属于存货质量控制的措施
A:权衡利弊，灵活进行削价处理
B:建立存货减值准备制度
C:ABC分类管理
D:完善责任控制措施

()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A:国内融资券
B:经纪人代销的融资券
C:直接销售的融资券
D:金融企业的融资券

除()外均属于担保借款
A:保证借款
B:抵押借款
C:信用借款
D:质押借款

不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。
A:储存成本等于订货成本
B:储存成本等于采购成本
C:储存成本与订货成本总和最低
D:储存成本与订货成本总和最高

采用()资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大
A:适中的
B:冒险的
C:保守的
D:短期资金筹资

以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()
A:银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B:银行短期借款具有较好的弹性
C:资金成本较高
D:对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便

以下几项除()外均是加速收款的方法
A:集中银行
B:锁箱系统
C:对于金额较大的货款可采用直接派人前往收取支票并送存银行
D:公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制

以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()
A:开设的中心越多，闲置的资金也越多
B:设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C:在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D:可以忽略开设集中银行的缺陷

()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
A:政府债券
B:混合短期投资工具
C:商业票据
D:大额可转让定期存单

下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()
A:风险比较大
B:筹资的成本低
C:筹资数额比较大
D:能提高企业的信誉

制定信用政策不包括确定( )。
A:订货点
B:信用标准
C:信用条件
D:收账政策

除()外均是存货的成本
A:采购成本
B:应收账款的机会成本
C:订货成本
D:储存成本

在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A:坏账损失增加
B:应收账款投资增加
C:收账费用增加
D:平均收账期延长

()是指由一定的保证人做保证或利用一定的财产作抵押或质押而取得的借款。
A:担保借款
B:应付账款
C:信用借款
D:票据贴现

企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。
A:企业愿意承担风险的大小
B:企业临时性筹资能力的强弱
C:金融市场投资机会的多少
D:企业对现金流量预测的可靠程度

出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额
A:交易动机
B:补偿动机
C:谨慎动机
D:投资动机

除()外均是商业信用条件的形式
A:预付货款
B:延期付款，但不提供现金折扣
C:延期付款，但早付现有现金折扣
D:短期融资券

下列各项中,属于应付金额不确定的流动负债的是( )。
A:短期借款
B:应付账款
C:应交税费
D:应付短期融资券

某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。
A:16000
B:32000
C:300000
D:350000

( )是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年(含1年)的投资,包括股票、债券、基金等。
A:长期投资
B:固定资产
C:存货
D:短期投资

企业资金总额中短期资本和长期资本各自占有的比例,称为企业的( )。
A:资产组合
B:投资组合
C:筹资组合
D:资本结构

除()外均属于存货的归口分级控制
A:财务部门对存货资金实行统一管理
B:资金的归口管理
C:ABC分类管理
D:资金的分级管理

()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行,贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为。
A:长期借款
B:信用借款
C:票据贴现
D:担保借款

出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。
A:补偿动机
B:交易动机
C:谨慎动机
D:投资动机

()是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内，变现或者运用的资产
A:流动资产
B:固定资产
C:流动负债
D:长期投资

下列各项中,属于存货的成本的是( )。
A:储存成本
B:机会成本
C:管理成本
D:坏账成本