奥鹏教育云南开放大学出纳业务操作（）形考作业1

奥鹏云南开放大学平时在线作业

出纳业务操作（20秋）形考作业1

从银行提取现金备用，登记库存现金日记账的依据是( )。
A:现金付款凭证
B:现金收款凭证
C:银行存款付款凭证
D:银行存款收款凭证
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以现金 50 元购买办公用品，应借记（ ）科目，贷记“库存现金”科目。
A:制造费用
B:管理费用
C:生产成本
D:销售费用
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某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足奥鹏云南开放大学平时在线作业定额，则应（ ）。
A:借记“其他应收款-备用金”
B:贷记“其他应收款-备用金”
C:借记“库存现金”
D:贷记“库存现金”
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下列各项关于原始凭证的说法正确的是（ ）。
A:职工出差预借差旅费在报销时应退回其原借据
B:单位发生退货时可以以退货发票直接作为退货的依据作为记账凭证的附件
C:原始凭证发生错误的不得涂改
D:金额发生错误的原始凭证可以由出具单位更正并加盖公章
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现金日记账是由出纳人员按（ ）的顺序逐日逐笔登记。
A:收付业务金额大小
B:收付业务发生
C:先记收入后记支出
D:先记支出后记收入
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出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是（???）
A:、出纳将私人现金先垫付
B:、从本单位现金收入中直接支付
C:、出纳个人打欠条
D:、开出现金支票支付
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企业收回职工还回的借款，应（ ）。
A:借记“库存现金”
B:贷记“库存现金”
C:借记“备用金”
D:贷记“备用金”
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原始凭证是由（ ）取得或填制的。
A:总账会计
B:出纳人员
C:会计主管
D:业务经办单位或人员
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企业财务部门为了日常零星开支的需要，预付给企业内部各单位和职工个人备用的款项是（ ）。
A:现金
B:应收账款
C:备用金
D:货币资金
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现金清查发现现金短款时，应贷记( )账户。
A:“其他应收款”
B:“库存现金”
C:“营业外支出”
D:“待处理财产损溢”
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按照规定，允许“坐支”现金的单位主要有（ ）ABCD
A:.基层供销社、粮店、食品店、委托商店等销售兼营收购的单位，向个人收购支付的款项
B:.邮局以汇兑收入款支付个人汇款
C:.医院以收入款退还病人的住院押金、伙食费等
D:．饮食店等服务行业找零款项等
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现金日记账和银行存款日记账的登记要求主要有( )。
A:．由出纳人员负责登记
B:．以审核无误的收、付款凭证为依据
C:．应逐日逐笔顺序登记
D:．必须逐日结出收入合计和支出合计
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下列关于原始凭证的叙述正确的是（ ）。
A:．自制原始凭证必须有经办单位领导人或其指定的人员签名或盖章。
B:．凡填写大小写金额的的原始凭证，大小写如果不一致的，以大写为准
C:．销货退回时以退回发票及退货入库单作为销货退回的入账依据
D:．原始凭证金额错误的由原开具单位重开
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企业财务部门于 8 月 12 日收到业务部门转来 8 月 8 日填制的原始凭证，并于 8月 13 日编制记账凭证，8 月 14 将此记账凭证登记入账，则账簿中的“日期”栏填写不正确的有( )。
A:．8 月 8 日
B:．8 月 12 日
C:．8 月 13 日
D:．8 月 14 日
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出纳人员在审核借款单时，应审核哪些方面？（ ）
A:.审核是否按规定领导审批
B:.审核借款事由是否符合现金支付的范围
C:.审核金额是否正确
D:.审核日期是否正确
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2005 年版第五套人民币保留了红蓝纤维的防伪特征。（ ）
A:对
B:错
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对于库存现金，只要保证出纳人员每天与日记账核对相符，就无需专门进行 清查。( )
A:对
B:错
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存有空白支票的企业，必须明确指定专人要善保管。 （ ）
A:对
B:错
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填写现金支票时，如不慎写错，不得更改，可直接撕毁。（）
A:对
B:错
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出纳人员应配备专用保险柜，保险柜钥匙由其他人员专人保管，不得交由其他 人员代管保险柜密码。（ ）
A:对
B:错
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