【期末高分题集】[东北财经大学]《个人财务规划B》考核必备33

奥鹏期末考核

107669–《个人财务规划B》2022年东北财经大学期末复习题集

单选题：
（1）居住规划的主要指标不包括（ ）。
A.房价
B.贷款额
C.贷款期限
D.按揭比例
答案问询微信：424329

（2）上海黄金交易所黄金交易的品种有现货实盘交易和（ ）。
A.保证金交易
B.现货保证金交易
C.信用交易
D.信用保证金交易
答案问询微信：424329

（3）利用纳税人的身份进行税务规划时可考虑的方法是合理安排居住时间和（ ）。
A.转移住所
B.转移工资
C.转移项目
D.转移人员
答案问询微信：424329

（4）家庭用于出租的不动产是（ ）。
A.个人使用资产
B.财务资产
C.奢侈资产
D.债权资产
答案问询微信：424329

（5）市场价格扣除卖出这一资产需要支付的交易费用和税费后的价格称（ ）。
A.历史成本
B.市场价值
C.重置成本
D.清算价值
答案问询微信：424329

（6）无固定存期、可随时存取、存取金额不限的储蓄方式是指（ ）。
A.活期储蓄
B.定活两便储蓄
C.整存整取
D.零存整取
答案问询微信：424329

（7）目前我国实行多层次的养老保险体制，即基本养老保险、企业自主的企业年金及（ ）。
A.职工自愿的职工个人储蓄性养老保险
B.商业年金
C.基础养老
D.过渡性养老金
答案问询微信：424329

（8）某一时刻金融市场上实际通行的各种利率是( )。
A.市场利率
B.实际利率
C.名义利率
D.法定利率
答案问询微信：424329

（9）计划变卖并将全部或部分款项用于购买其他物品的个人使用资产，在计量时使用（ ）。
A.历史成本
B.市场价值
C.重置成本
D.清算价值
答案问询微信：424329

（10）某人希望在5年后取得本利和1万元，用于支付一笔款项。若按单利计算，利率为5％，那么，他现在应存入（ ）。
A.8000元
B.9000元
C.9500元
D.7800元
答案问询微信：424329

（11）小企业通过“家企分开”，来保护自己的家庭财产，其选择的方式是（ ）。
A.信托
B.证券投资
C.储蓄
D.基金
答案问询微信：424329

（12）下列不能作为遗产继承的是（ ）。
A.股份所有权
B.债券
C.有偿演出合同
D.有价房产
答案问询微信：424329

（13）不适合作为家庭财务比例衡量指标的是（ ）。
A.节余比率
B.投资与净资产比率
C.速动比率
D.清偿比率
答案问询微信：424329

（14）如果用全额累计法计算的税额为375元，用超额累进法计算的税额为225元，那么速算扣除数是（ ）。
A.120
B.125
C.150
D.225
答案问询微信：424329

（15）理财规划的最终目标是要达到（ ）。
A.财务独立
B.财务安全
C.财务自主
D.财务自由
答案问询微信：424329

（16）购买保险险种的顺序应是（ ）。
A.意外伤害保险、健康保险、投资理财保险
B.健康保险、意外伤害保险、投资理财保险
C.意外伤害保险、投资理财保险、健康保险
D.意外伤害保险、健康保险、人寿保险
答案问询微信：424329

（17）根据继承人与死者之间关系的亲疏，以及继承财产的多少，分别课征遗产税的税制称（ ）。
A.总遗产税制
B.分遗产税制
C.混合遗产税制
D.单一遗产税
答案问询微信：424329

（18）一个理财目标必须具备两个具体特征，一是目标结果可以用货币进行精确计算；二是（ ）。
A.距离目标实现的最后期限
B.了解个人的风险承受能力
C.财务信息和相关信息
D.年龄高低
答案问询微信：424329

（19）持卡人须先按发卡银行要求交存一定金额的备用金，当备用金账户余额不足支付时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡是（ ）。
A.贷记卡
B.准贷记卡
C.准借记卡
D.借记卡
答案问询微信：424329

（20）保险的功能主要表现在提供风险管理服务和（ ）。
A.规避风险
B.社会保障
C.弥补经济损失
D.和谐建设
答案问询微信：424329

多选题：
（1）货币市场基金的特征有（ ）。
A.流动性好
B.投资成本低
C.收益较高
D.风险高
E.安全性高
答案问询微信：424329

（2）整存整取的期限包括（ ）。
A.6个月
B.1年
C.2年
D.3年
E.5年
答案问询微信：424329

（3）在人们的日常生活中，可能遇到的风险主要有（ ）。
A.人身风险
B.财产风险
C.责任风险
D.投资风险
E.政策风险
答案问询微信：424329

（4）万能保险的特点有（ ）。
A.短期体现收益
B.交费自由
C.费用透明
D.保证收益
E.长期投资才能体现收益
答案问询微信：424329

（5）以下属于家庭净所得的项目有（ ）。
A.彩票收入
B.财产继承
C.自住住房的资产增值
D.工资和薪金
E.利息收入
答案问询微信：424329

（6）个人因素是影响就业机会的因素之一，具体包括（ ）。
A.兴趣
B.气质
C.性格
D.财富
E.能力
答案问询微信：424329

（7）遗产的法律特征包括（ ）。
A.时间上的时效性
B.性质上的财产性
C.财产的可转移性
D.财产的合法性
E.权利义务的统一性
答案问询微信：424329

（8）提高家庭储蓄可以通过（ ）途径实现。
A.增加工作收入
B.增加理财收入
C.降低生活支出
D.降低理财支出
E.借贷
答案问询微信：424329

（9）下列各项个人所得，属于免纳个人所得税的有（ ）。
A.福利费
B.抚恤金
C.救济金
D.保险赔款
E.军人的转业费和复员费
答案问询微信：424329

（10）一个典型家庭的财政需求包括（ ）。
A.维持家庭收入
B.还清债务
C.身后费用
D.特别费用
E.流动性需求
答案问询微信：424329

（11）房地产投资的优势有（ ）。
A.可观的收益率
B.债务优势
C.财务杠杆效应
D.所得税优势
E.对抗通货膨胀
答案问询微信：424329

（12）可以将风险承受能力划分为（ ）。
A.积极型
B.保守型
C.消极型
D.中庸型
E.进取型
答案问询微信：424329

（13）广义的信用卡包括（ ）。
A.贷记卡
B.准贷记卡
C.准借记卡
D.借记卡
E.购物卡
答案问询微信：424329

（14）具有中国文化特色的理财价值观可以概括为（ ）。
A.月光族
B.蚂蚁族
C.蟋蟀族
D.蜗牛族
E.慈鸟族
答案问询微信：424329

（15）衡量一个人或家庭的财务安全，主要内容有（ ）。
A.是否有稳定、充足的收入
B.是否有充足的现金准备
C.是否有住房
D.是否购买了适当的财产和人身保险
E.是否有适当、收益稳定的投资
答案问询微信：424329

（16）遗嘱的形式可以有（ ）。
A.公证
B.自书
C.代书
D.录音
E.口头
答案问询微信：424329

（17）生命周期大体上可以划分为（ ）。
A.单身期
B.家庭与事业形成期
C.家庭与事业成长期
D.退休前期
E.退休期
答案问询微信：424329

（18）收藏品投资的风险有（ ）。
A.真假优劣风险
B.收益不稳定风险
C.投资额高
D.变现风险
E.保存风险
答案问询微信：424329

（19）适用20%的比例税率，并且都没有减除费用的规定，应纳税额的计算方法一样的有（ ）。
A.利息
B.股息
C.红利所得
D.偶然所得
E.其他所得
答案问询微信：424329

（20）社会保障体系包括（ ）。
A.社会养老
B.社会福利
C.社会救助
D.社会优抚
E.社会保险
答案问询微信：424329

判断题：
（1）教育储蓄有最大限额，但教育保险不设上限。（ ）
答案问询微信：424329

（2）遗产的继承人可以是自然人或者法人。（ ）
答案问询微信：424329

（3）信用卡的持卡人可根据自己的资金状况，在免息还款期内一次还款或分期还款。（ ）
答案问询微信：424329

（4）一份书面的计划本身是没有意义的，只有通过执行才能让财务目标成为现实。（ ）
答案问询微信：424329

（5）典当融资适合短期、临时的融资，对于长期的借贷不划算。（ ）
答案问询微信：424329

（6）借款人如出现财务紧张或由于其它原因不能按时如数还贷，可向银行提出延长贷款申请，借款人申请延期无次数限制。（ ）
答案问询微信：424329

（7）所得税规划与避税、偷税在性质上是不同的，它既不违反法律规定，也不违背立法精神。（ ）
答案问询微信：424329

（8）持有现金类资产从收益的角度来说是不经济的，因此，应当尽可能降低现金类资产的持有量。（ ）
答案问询微信：424329

（9）意外伤害保险属于短期保险，保险期限一般不超过半年。（ ）
答案问询微信：424329

（10）借款人申请质押担保贷款，质押权利凭证所载金额必须超过贷款额度，具体比例由银行和借款人协商确定。（ ）
答案问询微信：424329

（11）住房支出通常分为租房和购房。（ ）
答案问询微信：424329

（12）能否通过财务规划达到预期的目标，与时间长短有很直接的关系，因此要早作规划。（ ）
答案问询微信：424329

（13）理财就是节衣缩食、省吃俭用。（ ）
答案问询微信：424329

（14）劳务报酬所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一年内取得的收入为一次。（ ）
答案问询微信：424329

（15）边际储蓄率是指每多出1元的额外所得应多储蓄的比率。（ ）
答案问询微信：424329

（16）一个月以后到期或者几年内每月都必须支付的负债称为长期负债。（ ）
答案问询微信：424329

（17）通常情况下，如果预计教育负担比高于30%，就应尽早进行准备。（ ）
答奥鹏期末考核案问询微信：424329

（18）货币市场基金是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金，均为封闭式基金。（ ）
答案问询微信：424329

（19）用于教育的支出并非是一种消费支出，而是一种投资。（ ）
答案问询微信：424329

（20）2006年1月起基础养老保险金的具体支付标准为，以地方上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满12个月为一个计发系数（即1%）。（ ）
答案问询微信：424329

案例分析：
（1）2008年5月，钱教授与海南一家中外合资企业签约，双方约定由钱教授给该合资企业的经理阶层讲课，讲课时间10天，讲课费5万元。钱教授10天以来的开销为：往返飞机票3000元，住宿费5000元，伙食费1000元，其它费用开支1000元。请为钱教授做一下税务规划。
答案问询微信：424329
净收入=50000-10000-（3000+5000+1000+1000）=30000（元） （1分）
如果双方约定企业支付钱教授讲课费4万元，往返飞机票、住宿费、伙食费全部由企业负责。
应纳个人所得税=40000（1-20%）30%-2000=7600（元） （2分）
净收入=40000-7600=32400（元） （1分）
比较得出：第2个方案对钱教授更有利，企业也能接受。 （2分）

（2）A在S市参加住房公积金制度，打算购买一套评估值为100万元的自住房，并申请公积金贷款。A目前的住房公积金本息和共16000元，上个月公积金汇储额150元，A离法定退休年龄剩30年。A的家庭成员在退休内的公积金是12万元。（A可申请的个人住房公积金贷款最高额度是下面三个选择中的最低者：（1）借款人及其家庭成员在退休年龄内可缴存住房公积金的总额；（2）所购住房评估价的70%；（3）该市公积金管理中心规定的最高贷款额为15万元。）
请问：A在退休年龄内可缴存的住房公积金总额是多少？A可申请的个人住房公积金贷款的最高额度是多少？
答案问询微信：424329
=目前本人名下公积金本息余额+上个月汇储额剩余退休年限12
=16000+1503012=7万元 （4分）
借款人及其家庭成员在退休年龄内可缴存住房公积金的总额为12+7=19万元 （1分）
住房评估价的70%为10070%=70万元 （1分）
该市公积金管理中心规定的最高贷款额为15万元
综上，可申请的个人住房公积金贷款的最高额度为15万元。 （2分）

（3）某歌舞团独唱演员王欢月工资5 800元，2008年6月，王欢参加了该团在上海的3场演出，得到3800元报酬。同月，王欢应一家娱乐公司的邀请，出席了在广州举行的演唱会，获得30000元报酬。
请问：王欢6月应该缴纳的所得税款是多少？
答案问询微信：424329
工薪所得税：(5800+3 800-2000) x20%-375=1145（元） （2分）
劳务报酬所得税：30000x（1-20%) x30%-2 000=5 200（元） （2分）
个入所得税应纳税额共计1145+5 200=6 345（元）。 （2分）

（4）李小姐最近看上了一套某小区的二手房，面积80平方米。该房可租可售。如果租的话，房租每月3千元，押金1万元。而购买的总价是70万元，李小姐可以支付30万元的首付款，另外40万拟采用5.51%的商业贷款利率向某行贷款。另外，购买二手房需要较多的税费支出和装修费用，这些税费如果按年平摊，大约每年5000元。李小姐应该租房还是买房？还应考虑哪些相关因素？（李小姐的年平均投资回报率是4%）
答案问询微信：424329
购房年成本=30万元4%+40万元5. 51%+0. 5万元=39040元（3分）
计算表明，租房年成本36400元＜购房年成本39040元，因此租房更划算。（1分）
还要考虑房租调整、税款、房价涨升、利率等因素。（1分）

（5）小王今年27岁，是一家知名企业的白领，工作3年了，目前还是单身贵族。小王一个月工资3500元，加上奖金等，每月收入大约5000元，每月各项支出约为3000元左右。这几年辛苦工作，她积蓄下来10万元，目前没有买房和买车的打算，只是想获得相对较高的收益。试针对小王的情况提出理财建议
答案问询微信：424329
5000元作生活备用金存入银行活期存款； （2分）
5万元购买理财产品，收益为3％~4％左右； （1分）
4.5万元投资于平衡型基金，一方面减少了风险，另一方面又可以获得丰厚的收益，预计收益约为7％。 （1分）
每月结余2000元左右可购买定期定额基金产品。 （1分）
（前两点外，其余几点答案不唯一）

计算题：
（1）在大连一外商投资企业中工作的美国专家（为非居民纳税人），2009年10月份取得由该企业发放的工资收入12000元人民币。计算其应纳税所得额和应纳个人所得税税额。
答案问询微信：424329
应纳税额 = 720020% – 375 = 1065（元） （2分）

（2）某个体工商户全年取得生产、经营所得25000元，经税务机关核定其成本、费用及损失为12000元，计算该个体户全年应纳税所得额和应纳个人所得税税额。
答案问询微信：424329
应纳税额=1300020%-1250=1350（元） （2分）

简答题：
（1）简述黄金投资与其他投资相比较的优势。
答案问询微信：424329
2)黄金在进行产权转移时非常方便
3)黄金还是世界上最好的抵押品
4)黄金能保持久远的价值
5)是对抗通涨的最理想的武器
6)黄金交易没时间限制，可随时交易
7)黄金市场很难出现庄家

（2）简述我国建立企业年金的意义。
答案问询微信：424329
2)从企业层面看，有利于企业完善薪酬分配结构，作为长期激励的重要手段和增强企业凝聚力的一种激励机制,提高对优秀人才的吸引力,稳定员工队伍，降低优秀员工的流失率。
3)从职工利益出发，有利于弥补基本养老金替代率的不足，提高职工退休后的生活水平和保障程度，减少后顾之忧。

（3）简述退休规划的必要性。
答案问询微信：424329
2)通胀压力。
3)年老医疗费用增加。
4)退休生活供给要靠节余。
5)增财理财的需要。

（4）简述住房公积金贷款与商业银行住房贷款的不同。
答案问询微信：424329
2)对贷款对象有特殊要求
3)对单笔贷款最高额度规定与商业银行住房贷款也有所不同
4)手续与商业银行住房贷款不同

（5）为什么要做个人所得税规划？
答案问询微信：424329
2) 所得税规划有利益：通过所得税规划，直接减轻自身的税收负担；通过延期缓纳税款，获取货币的时间价值。
3) 存在所得税规划的空间。

（6）简述分红保险与投资连结保险的区别。
答案问询微信：424329
2)保单收益来源不同
3)保险的费用不同
4)保险的身故给付不同
5)保险的透明度不同。

（7）简述教育规划的特点。
答案问询微信：424329
2)没有费用弹性
3)子女的资质无法事先掌握
4)子女教育支出持续的时间长、金额高。

（8）简述个人财务规划的原则。
答案问询微信：424329
2)提早规划
3)现金保障优先
4)风险管理优于追求收益
5)消费、投资与收入相匹配
6)家庭类型与理财策略相匹配。

（9）简述我国开征遗产税的难点。
答案问询微信：424329
（2）中国民营经济的发展和资本积累还处于初级阶段。
（3）开征遗产税应当考虑国际上特别是周边国家和地区的情况。

（10）分析现阶段我国居民个人退休计划的缺陷。
答案问询微信：424329