超前自学网【期末高分题集】[东北农业大学]《税法（专）》考核必备40
奥鹏期末考核
2396–《税法（专）》2022年东北农业大学期末复习题集
单选题：
（1）进口货物自运输工具申报进境之日起( )内,应由进口货物的纳税义务人向货物进境地海关申报缴纳关税。
A.15日
B.10日
C.24小时
D.14日
答案问询微信：424329
（2）区别一种税与另一种税的重要标志是( )。
A.税目
B.税率
C.纳税义务人
D.征税对象
答案问询微信：424329
（3）3. 某企业就应纳税款金额与主管税务机关产生了分歧,遂向上一级税务机关申请行政复议,但被告知必须先依照主管税务机关的纳税决定缴纳税款或者提供相应的担保后,才能依法申请行政复议。上述行为体现了税法适用原则的( )。
A.法律优位原则
B.新法优于旧法原则
C.程序优于实体原则
D.实体从旧、程序从新原则
答案问询微信：424329
（4）某企业(增值税一般纳税人)因管理不善损失以前月份外购的免税农产品一批,成本97万元,含支付给运输公司(增值税一般纳税人)的运费10万元(进项税额均已在购进当月抵扣),保险公司审理后同意赔付10万元,该企业已按照规定进行专项申报,则企业所得税前可以扣除的损失为( )万元。
A.87
B.101.24
C.101.1
D.111.1
答案问询微信：424329
（5）对流转额课税的税种有( )。
A.消费税
B.契税
C.资源税
D.房产税
答案问询微信：424329
（6）用超额累进税率方法征收的税种是( )。
A.个人所得税
B.土地增值税
C.资源税
D.企业所得税
答案问询微信：424329
多选题：
（1）下列税种中，由国家税务局负责征收的有( )。
A.保险总公司集中缴纳的营业税
B.车辆购置税
C.外商投资企业所得税
D.契税
答案问询微信：424329
（2）下列项目中，能作为城建税和教育费附加计税依据的有( )。
A.纳税人拖欠的营业税
B.纳税人缴纳的营业税滞纳金
C.纳税人补交的消费税
D.纳税人少缴消费税被罚的款项
答案问询微信：424329
（3）房地产开发企业有下列( )情形之一的,税务机关可以按照规定核定征收土地增值税。
A.擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的
B.申报的计税依据明显偏低,但有正当理由的
C.未按照规定进行纳税申报的
D.虽设置账簿,但账目混乱,难以确定转让收入或扣除项目金额的
答案问询微信：424329
（4）中国现行税制中采用的累进税率有( )。
A.全额累进税率
B.超率累进税率
C.超额累进税率
D.超倍累进税率
答案问询微信：424329
（5）6. 下列各项中,涉及适用累进税率的有( )。
A.个人所得税
B.土地增值税
C.资源税
D.车船税
答案问询微信：424329
（6）7. 征税对象又被称作( )。
A.具体征税项目
B.税目
C.权利客体
D.纳税客体
答案问询微信：424329
（7）下列关于税法的分类说法,正确的有( )。
A.按照税法的基本内容和效力的不同,可分为税收基本法和税收普通法
B.按照主权国家行使税收管辖权的不同,可分为国内税法、外国税法
C.按照税法征收对象的不同,税法分为对流转额课税的税法和对所得额课税的税法
D.按照税法的职能作用的不同,可分为税收实体法和税收程序法
答案问询微信：424329
（8）征税对象又被称作( )。
A.具体征税项目
B.税目
C.权利客体
D.纳税客体
答案问询微信：424329
（9）财产和行为税类:包括( )。
A.房产税
B.车船税
C.印花税
D.契税
答案问询微信：424329
判断题：
（1）税法的权利主体就是纳税主体。（ ）
答案问询微信：424329
（2）司机张某用自己的汽车接送4个儿童上学，每月收入200元，按规定免征营业税。（ ）
答案问询微信：424329
（3）首饰厂生产的珠宝玉石，按5％征收增值税。（ ）
答案问询微信：424329
（4）工业企业从商业企业购进两轮摩托车，改装成三轮摩托车出售，征消费税时，允许扣除两轮摩托车已纳消费税。 ( )
答案问询微信：424329
（5）采取预收货款方式销售货物,增值税纳税义务的发生时间为收到款项的当天。( )
答案问询微信：424329
（6）纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品,应当以纳税人同类同期应税消费品的最高销售价格作为计税依据计算消费税。( )
答案问询微信：424329
（7）1. 根据税收法律关系,代表国家行使征税职权的税务机关是权利主体,履行纳税义务的法人、自然人是义务主体或称为权利客体。( )
答案问询微信：424329
（8）2. 目前我国还没有制定统一的税收基本法。( )
答案问询微信：424329
（9）5. 中央各部委可根据本系统的需要制定税收补充规定。( )
答案问询微信：424329
（10）纳税人放弃免税权后,12个月内不得再申请免税。( )
答案问询微信：424329
（11）目前我国还没有制定统一的税收基本法。( )
答案问询微信：424329
（12）税务机关向纳税人解答关于税法的问题时,可向纳税人收取一定的咨询费。(
答案问询微信：424329
（13）中央各部委可根据本系统的需要制定税收补充规定。( )
答案问询微信：424329
计算题：
（1）1. 某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2018年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额120 000元;本月销售货物取得零售收入共计150 000,另外取得包装费8 080元。本月还销售自己使用过的旧车一辆,取得收入45 000元。该企业9月份应缴纳的增值税为多少?
答案问询微信：424329
（2）2. 某一般纳税人企业A采用托收承付结算方式向外地某企业B发出甲产品400件,250元/件,增值税额16 000元,A提供包装,收取包装费580元,销项税额是多少?
答案问询微信：424329
（3）海华有限责任公司2018年8月实际缴纳税费具体如下:缴纳增值税510000元,缴纳消费税390000元。该公司所在地为某市区。计算海华公司8月应缴纳的城建税税额。
答案问询微信：424329
（4）海华有限责任公司2018年8月实际缴纳税费具体如下:缴纳增值税510000元,缴纳消费税390000元。该公司所在地为某市区。计算海华公司8月应缴纳的城建税税额。
答案问询微信：424329
（5）某商业零售企业为增值税小规模纳税人,2018年9月购进货物(商品)取得普通发票,共计支付金额120 000元;本月销售货物取得零售收入共计150 000,另外取得包装费8 080元。本月还销售自己使用过的旧车一辆,取得收入45 000元。该企业9月份应缴纳的增值税为多少?
答案问询微信：424329
（6）某一般纳税人企业A采用托收承付结算方式向外地某企业B发出甲产品400件,250元/件,增值税额16 000元,A提供包装,收取包装费580元,销项税额是多少?
答案问询微信：424329
简答题：
（1）如何理解关境与税境?
答案问询微信：424329
（2）1. 什么是税收的法定原则?
答案问询微信：424329
（3）2. 纳税人、负税人、扣缴义务人有何区别?
答案问询微信：424329
（4）税法的概念与特征？
答案问询微信：424329
（5）5. 什么是计税依据?
答案问询微信：424329
（6）什么是税收的法定原则?
答案问询微信：424329
（7）纳税人、负税人、扣缴义务人有何区别?
答案问询微信：424329
（8）什么是计税依据?
答案问询微信：424329奥鹏期末考核
